烟台冰轮(000811):2007年年度报告 :: 股市投资参考网 - 股票、基金专业网站提供股票信息、股评和基金净值、公告等

烟台冰轮股份有限公司二○○七年年度报告烟台冰轮重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事刘元璋先生因公务未能出席董事会会议，委托董事刘立新先生全权代为行使表决权。独立董事隋永滨先生因公务未能出席董事会会议，委托独立董事孟繁金先生全权代为行使表决权。大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长刘立新先生，财务负责人、总会计师曲志萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。第一章公司基本情况简介一、公司的法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司（英文）：YANTAI MOON CO., LTD . 二、公司法定代表人：刘立新三、公司董事会秘书：孙秀欣董事会证券事务代表：刘莉联系地址：烟台市芝罘区西山路 80号电话：0535-6697075，6243558 传真：0535-6243558 电子信箱：zqb@yantaimoon.cn 四、公司注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路 80 号邮政编码：264000 国际互联网网址：http://www.yantaimoon.cn 电子信箱：zqb@yantaimoon.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：烟台冰轮股票代码：000811 七、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2003年 11月 20 日注册登记地点：山东省工商行政管理局企业法人营业执照注册号：3700001801459 税务登记号码：鲁税烟字 370602163099420 号组织机构代码：16309942-0 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司办公地址：武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 AB 座7-8 楼第二章会计数据和业务数据摘要一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：元）项目金额烟台冰轮营业利润 50,408,033.63 利润总额 56,852,769.52 归属于上市公司股东的净利润 55,973,762.37 归属于上市公司股东的扣除非经常 30,521,127.62 性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 -12,504,345.62 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）：项目金额非流动资产处置损益 33,626,487.01 计入当期损益的政府补助 3,673,487.18 其他营业外收支净额 1,309,232.77 所得税影响 -12,718,261.05 归属于少数股东的影响 -438,311.16 合计 25,452,634.75 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 1、主要会计数据 2007年 2006年本年比上年增减 2005年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入 1,029,471,633.72 925,137,896.30 950,700,564.43 8.29% 931,261,485.34 931,261,485.34 利润总额 56,852,769.52 45,414,202.76 43,768,683.80 29.89% 66,297,278.26 66,297,278.26 归属于上市公司股东的 55,973,762.37 39,538,232.70 42,443,234.20 31.88% 52,518,242.49 57,174,261.49 净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 30,521,127.62 42,469,239.86 43,446,032.91 -29.75% 52,681,483.15 57,337,502.15 利润经营活动产生的现金流 -12,504,345.62 90,300,909.90 90,961,961.26 -113.75% 92,214,339.89 92,214,339.89 量净额本年末比上年末 2007年末 2006年末 2005年末增减调整前调整后调整后调整前调整后总资产 1,441,457,470.39 1,382,191,927.99 1,397,858,376.85 3.12% 1,209,842,979.48 1,214,498,998.48 所有者权益（或股东权 534,202,714.33 489,138,247.50 500,292,959.54 6.78% 519,077,590.59 523,733,609.59 益） 2、主要财务指标 2007年 2006年本年比上年增减 2005年调整前调整后调整后调整前调整后基本每股收益 0.32 0.23 0.24 33.33% 0.30 0.33 稀释每股收益 0.32 0.23 0.24 33.33% 0.30 0.33 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.17 0.24 0.25 -32.00% 0.30 0.33 全面摊薄净资产收益率 10.48% 8.08% 8.48% 增加2.00个百分点 10.12% 10.92% 加权平均净资产收益率 10.81% 8.29% 8.71% 增加2.10个百分点 11.47% 12.34% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 5.71% 8.68% 8.68% 减少2.97个百分点 10.15% 10.95% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 5.89% 8.90% 8.92% 减少3.03个百分点 11.51% 12.37% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 0.51 0.52 -113.46% 0.53 0.53 2007年末 2006年末本年末比上年末增减 2005年末调整前调整后调整后调整前调整后归属于上市公司股东的每股净资产 3.05 2.79 2.85 7.02% 2.96 2.99 烟台冰轮第三章股本变动及股东情况一、股本变动情况（一）股份变动情况表数量单位：股本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 93,175,611 53.13% -17,551,330 -17,551,330 75,624,281 43.12% 1、国家持股 41,722,388 23.79% -41,722,388 -41,722,388 2、国有法人持股 29,136,123 16.61% 46,447,163 46,447,163 75,583,286 43.10% 3、其他内资持股 22,317,100 12.73% -22,276,105 -22,276,105 40,995 0.02% 其中：境内非国有法 22,262,439 12.69% -22,262,439 -22,262,439 人持股境内自然人持股 54,661 0.03% -13,666 -13,666 40,995 0.02% 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份 82,201,019 46.87% 17,551,330 17,551,330 99,752,349 56.88% 1、人民币普通股 82,201,019 46.87% 17,551,330 17,551,330 99,752,349 56.88% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 175,376,630 100.00% 175,376,630 100.00% 注：报告期内，有限售条件股份 17,551,330 股上市流通，公司原第一大股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的本公司41,722,388 股股份全部划转给烟台冰轮集团有限公司，公司第三大股东烟台制冷空调实业公司持有的本公司22,262,439 股股份随企业性质变化由其他内资持股变更为国有法人持股。限售股份变动情况表数量单位：股本年解除本年增加股东名称年初限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数烟台冰轮集团有系股权分置改革 41,722,388 0 0 41,722,388 2011年6 月1 日限公司形成限售股份 2008年6 月1 日红塔创新投资股系股权分置改革 8,768,832股解除限售 29,136,123 8,768,832 0 20,367,291 份有限公司形成限售股份 2009年6 月1 日 11,598,459股解除限售 2008年6 月1 日烟台制冷空调实系股权分置改革 8,768,832股解除限售 22,262,439 8,768,832 0 13,493,607 业公司形成限售股份 2009年6 月1 日 4,724,775股解除限售合计 93,120,950 17,537,664 0 75,583,286 －－注：上表数据未包含公司董事、监事、高级管理人员二级市场买入本公司股份的冻结部分。（二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况前三年无股票发行情况。 2、报告期内股份变动情况报告期内公司股份总数未发生变化，股份结构发生变化，详见股份变动情况表。 3、内部职工股情况公司无内部职工股。二、股东情况烟台冰轮 (一)股东数量及持股情况：单位：股股东总数 16,381 前10名股东持股情况持有有限售条件质押或冻结的股东名称股东性质持股比例持股总数股份数量股份数量烟台冰轮集团有限公司国有法人 23.79% 41,722,388 41,722,388 0 红塔创新投资股份有限公司国有法人 16.61% 29,136,123 20,367,291 0 烟台制冷空调实业公司国有法人 12.69% 22,262,439 13,493,607 0 烟台新天经贸有限公司未知 2.93% 5,143,629 0 未知辛玲未知 2.29% 4,012,265 0 未知烟台天恒建筑安装有限公司未知 1.56% 2,741,205 0 未知李青堂未知 0.60% 1,054,320 0 未知莱芜市天诚投资有限公司未知 0.59% 1,040,000 0 未知辛乐典未知 0.58% 1,014,000 0 未知赵婧未知 0.36% 627,680 0 未知前10名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类红塔创新投资股份有限公司 8,768,832 人民币普通股烟台制冷空调实业公司 8,768,832 人民币普通股烟台新天经贸有限公司 5,143,629 人民币普通股辛玲 4,012,265 人民币普通股烟台天恒建筑安装有限公司 2,741,205 人民币普通股李青堂 1,054,320 人民币普通股莱芜市天诚投资有限公司 1,040,000 人民币普通股辛乐典 1,014,000 人民币普通股赵婧 627,680 人民币普通股朱效音 580,051 人民币普通股公司前10名股东中，前3名股东同为国有法人，公司未知其他股东之间是否存在关联关系上述股东关联关系或一致行动的说明或属于一致行动人。（二）公司第一大股东为烟台冰轮集团有限公司，法定代表人：于元波，注册资本：20946.76 万元，主要业务：普通机械设备、电子设备、五金交电、建筑材料的批发零售；自有房屋租赁、普通机械设备租赁，国家政策范围内允许的产业投资及投资管理，管理咨询、制冷技术咨询、制冷技术服务等。报告期内公司第一大股东发生变化。经国务院国资委批准，烟台市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的本公司 41,722,388 股有限售条件股份以行政划转的形式过户给烟台冰轮集团有限公司，烟台冰轮集团有限公司成为本公司第一大股东。公司实际控制人未发生变化。相关事宜已在《中国证券报》、《证券时报》以及http://www.cninco.com.cn网站进行了公告。（三）公司实际控制人情况：公司实际控制人为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会，法定代表人：刘广华。烟台市人民政府国有资产监督管理委员会是烟台市人民政府直属特设机构，依法对烟台市市属企业和行政、事业单位的国有资产进行监督管理。烟台冰轮烟台市人民政府国有资产监督管理委员会 52％烟台冰轮集团有限公司 23.79 ％烟台冰轮股份有限公司（四）持股 10%以上（含10%）的法人股东情况红塔创新投资股份有限公司法定代表人：刘会疆，成立日期：2000年6月，主要经营业务:对信息产业、通信、生物制药、新型材料，对高新技术领域投资；投资管理；资产管理；企业重组、收购与合并；风险投资；投资咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等。注册资本：40000万元。烟台制冷空调实业公司法定代表人：王永顺，成立日期：1984 年 12 月，主要业务和产品：机械电子设备、建筑材料、五金交电的批发零售；工程配套；房屋租赁，注册资金：1300 万元。（五）公司前十名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件序有限售条件持有的有限售可上市新增可上市交限售条件号股东名称条件股份数量交易时间易股份数量自获得上市流通权烟台冰轮集团之日起，60 个月内 1 41,722,388 2011年 6月1 日 41,722,388 有限公司不通过交易所挂牌出售。自改革方案实施之 2008年 6月1 日 8,768,832 日起，在十二个月红塔创新投资内不上市交易或者 2 20,367,291 股份有限公司转让；在前项规定期满后，通过证券 2009年 6月1 日 11,598,459 交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该 2008年 6月1 日 8,768,832 公司股份总数的比烟台制冷空调例在十二个月内不 3 实业公司 13,493,607 超过百分之五，在 2009年 6月1 日 4,724,775 二十四个月内不超过百分之十。第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员情况（一）基本情况性年初持股年末持股姓名职务年龄任期变动原因别数（股）数（股）刘立新董事长、总经理男 53 2005.3.30-2008.3.30 25,705 25,705 于元波董事男 52 2005.3.30-2008.3.30 20,563 20,563 曲志萍董事、财务负责人女 52 2005.3.30-2008.3.30 0 0 烟台冰轮解冻高管股二刘元璋董事、副总经理男 55 2005.3.30-2008.3.30 4,285 3,214 级市场卖出孙晓董事男 45 2005.3.30-2008.3.30 0 0 孟繁金独立董事男 65 2005.3.30-2008.3.30 0 0 解冻高管股二陈伟忠独立董事男 50 2005.3.30-2008.3.30 1,538 1,153 级市场卖出隋永滨独立董事男 66 2005.3.30-2008.3.30 0 0 董大文监事会主席男 45 2005.3.30-2008.3.30 0 0 王旭光监事男 43 2006.3.28-2008.3.30 0 0 刘贤钊监事男 41 2005.3.30-2008.3.30 0 0 王强副总经理男 42 2005.3.30-2008.3.30 2,570 2,570 卢绍宾副总经理男 40 2007.7.24-2008.3.30 0 0 李增群副总经理男 41 2007.7.24-2008.3.30 0 0 孙秀欣董事会秘书男 36 2005.3.30-2008.3.30 0 0 合计 - - 54,661 53,205 - （二）主要工作经历刘立新先生，大学本科学历，高级会计师。全国先进财会工作者。最近五年曾任本公司董事会秘书、副董事长，现任本公司董事长、总经理，烟台冰轮集团有限公司董事，烟台万华聚氨酯股份有限公司董事，红塔创新投资股份有限公司董事。于元波先生，大学本科学历，高级经济师。富民兴鲁劳动奖章获得者。最近五年曾任本公司董事、董事长，现任本公司董事、烟台冰轮集团有限公司董事长。曲志萍女士，大学本科学历，高级会计师。最近五年曾任本公司总经理助理、财务负责人，现任本公司董事、财务负责人、财务部部长。刘元璋先生，大专学历，高级工程师。最近五年任本公司董事、副总经理、总工程师。孙晓先生，研究生学历，高级工程师。曾任山东新华医疗器械厂副厂长，山东省淄博市医药工业局副局长，化工部生产协调司综合调度处副处长、能源设备处处长，国家轻工业局秘书、办公厅副主任，现任红塔创新投资股份有限公司总裁，烟台万华聚氨酯股份有限公司董事，中山医科大学达安基因股份有限公司董事，本公司董事。陈伟忠先生，博士，教授。曾任西安交通大学管理学院应用经济系主任、管理学院金融系主任、博士生导师，现任同济大学经济与管理学院教授、博士生导师、中法合作 SIMBA 执行主任、现代金融研究所所长，本公司独立董事。孟繁金先生，大学本科学历，研究员，注册会计师。曾任山东省财政学校工业学科主任、教务处主任，山东省烟台财政学校校长兼党委书记，山东省财政科学研究所所长兼《山东财会》杂志社社长、副总编，现任山东省财政学会常务理事、秘书长，烟台东方电子股份有限公司独立董事，本公司独立董事。隋永滨先生，大学本科学历，研究员级高级工程师。曾任机械部石化通用局科技处处长、规划处处长，机械部第三装备司副司长，机械部重大装备司副司长，国家机械工业局副总工程师，机械工业信息化研究院院长，浙江菲达环境工程股份有限公司独立董事，现任中国机械工业联合会专务委员，哈尔滨空调股份有限公司独立董事，浙江盾安人工环境设备股份有限公司独立董事，本公司独立董事。董大文先生，大学本科学历，工程师。最近五年任本公司党委副书记、总质量师、管理者代表、管理部部长，本公司监事会主席。王旭光先生，大学本科学历，经济师。最近五年曾任烟台鑫海化肥工业有限公司总经理、烟台冰轮集团有限公司办公室副主任，现任烟台冰轮集团有限公司发展管理处处长，本公司监事。刘贤钊先生，研究生学历，高级工程师。曾任首都钢铁总公司培训中心助教，化学工业部政策法规司政策研究室主任科员，北京中正泰投资发展有限公司副总经理，现任红塔创新投资股份有限公司投资管理部总经理，江苏宏宝五金股份有限公司董事，本公司监事。王强先生，大学本科学历，工程师。最近五年曾任本公司销售公司经理，现任本公司副总经理。烟台冰轮卢绍宾先生，工商管理硕士，高级工程师。最近五年曾任本公司制冷机厂厂长兼党委书记，现任本公司副总经理、总质量师兼品质保证部部长、质量管理体系管理者代表。李增群先生，大学本科学历，高级工程师。最近五年曾任本公司进出口公司经理，现任本公司副总经理、海外事业部总经理兼党支部书记。孙秀欣先生，工商管理硕士，高级经济师，最近五年曾任本公司证券部副部长、证券事务代表，现任本公司证券部部长、董事会秘书。（三）年度报酬情况 ☆ 报告期内公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制，公司董事、监事、高级管理人员的报酬情况如下：姓名职务报酬总额（税前）单位：万元刘立新董事长、总经理 28.84 刘元璋董事、副总经理 22.95 曲志萍董事、财务负责人 22.95 隋永滨独立董事 2 陈伟忠独立董事 2 孟繁金独立董事 2 董大文监事会主席 22.95 王强副总经理 22.95 卢绍宾副总经理 18.38 李增群副总经理 24.70 孙秀欣董事会秘书 16.83 合计 186.55 于元波、王旭光、孙晓、刘贤钊不在公司领取报酬，于元波、王旭光在烟台冰轮集团有限公司领取报酬，孙晓、刘贤钊在红塔创新投资股份有限公司领取报酬。报告期内公司未实行股权激励。（四）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况报告期内，杨恒坤先生因工作变动辞去公司董事、总经理职务。公司董事会 2007 年第三次会议通过决议，聘任刘立新先生为公司总经理，相关公告刊登在 2007 年5 月10 日的《中国证券报》、《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn 网站上。公司董事会 2007 年第六次会议通过决议，聘任卢绍宾先生、李增群先生为公司副总经理，相关公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn 网站。公司财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未发生变化。二、员工情况截止 2007 年12月 31 日，公司在岗员工 1656 人，其中生产人员 853 人，销售人员 231 人，技术人员 214 人，财务人员 35人，管理人员 323 人。员工教育程度：硕士及以上学历 28人，占员工总数的 1.69%；大学学历员工 403 人，占员工总数的 24.34%；大专学历员工 432 人，占员工总数的 26.09%。公司无需承担费用的离退休职工。第五章公司治理结构一、公司治理情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，完善和制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作细则》、《内部重大事项报告制度》、《信息披露事务管理制度》、《接待和推广制度》、《独立董事工作制度》烟台冰轮等一系列规范性文件和内部控制制度，有效地保证了公司长期、健康、稳定地发展。公司将按照规范化管理的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，不断健全和完善企业各项管理制度，进一步促进企业规范化、科学化发展。报告期内公司治理实际状况符合中国证监会有关文件要求。二、独立董事履行职责情况报告期内，独立董事履行对公司和全体股东的诚信与勤勉义务，对董事会所议事项进行独立判断，切实维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。报告期内独立董事对公司截止 2006 年12月 31日的对外担保情况，公司聘任总经理、副总经理及聘请 2007 年度审计机构事项发表了独立意见和专项说明。（一）独立董事出席董事会的情况独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注孟繁金 7 7 0 0 陈伟忠 7 6 1 0 隋永滨 7 6 1 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内独立董事未对公司有关事项提出异议。三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、业务分开方面。公司业务独立于大股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 3、资产完整方面。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有；公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构独立方面。公司设立了完全独立于大股东的组织机构，不存在与大股东合署办公的情况。 5、财务独立方面。公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。四、高级管理人员的考评及激励机制报告期内公司对高级管理人员依据董事会 2007年第六次会议审议通过的修订的《高级管理人员绩效评价及薪酬管理实施意见》进行考评和奖励。五、公司内部控制自我评价（一）综述公司内部管理制度主要包括机构管理、企业战略制度文化管理、精确设计管理、精确营销管理、精确制造管理、精确质量管理、精确人力资源管理、精确财务管理、精确信息化管理、信贷风险管理、资产负债管理、证券事务管理等方面。其中精确财务管理实施办法分为十三篇，包含货币资金及往来帐户结算的管理、对外投资管理等具体制度规定。报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，按照山东证监局关于加强上市公司治理专项活动的部署，成立了以董事长为组长、监事会主席、财务负责人、董事会秘书为成员的公司治理自查工作领导小组。公司本着实事求是的原则，对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规以及《公司章程》等规章制度，认真开展了公司治理专项活动。对于在自查阶段发现的问题，在接受社会公众评议阶段监管部门提出的问题，公司都切实进行了整改。董事会 2007 年第七次会议审议通过了公司治理专项活动整改报告，公司各项整改工作已全部完成到位。通过公司治理专项活动，公司内部控制制度得到了进一步完善，公司运作的规范程度进一步提高。（二）重点控制活动 1、公司控股子公司控制结构及持股比例表：烟台冰轮烟台冰轮股份有限公司 100％ 100％ 65％ 80% 51% 70.11% 烟台冰轮（越南）有限公司烟烟山烟烟台台东台台冰冰鲁三冰轮轮商信轮工塑冰冰铸程业轮轮造技有建阀有术限筑门限有公设有公限司计限司公有公司限司公司 2、控股子公司内部控制情况公司建立了控股子公司内部控制制度，形成了以公司总部直属部门垂直管理和控股子公司独立开展业务经营相结合的内部控制管理体系。公司对控股子公司的管理充分、有效，报告期内不存在违反《上市公司内部控制指引》要求的情况。 3、关联交易的内部控制情况公司发生的关联交易严格按照有关规定及《公司章程》的要求履行必要的程序并及时公告，报告期内不存在违反《上市公司内部控制指引》要求的情况。 4、对外担保的内部控制情况公司对外担保严格按照有关规定及《公司章程》的要求，报告期内不存在违反《上市公司内部控制指引》要求的情况。 5、募集资金使用的内部控制情况报告期内公司未募集资金，亦不存在前期募集资金的使用延续到本期的情况。公司制定有《募集资金管理及使用制度》，对募集资金的存放和使用、募集资金使用情况的报告和披露等内容做了详细的规定，报告期内不存在违反《上市公司内部控制指引》要求的情况。 6、重大投资的内部控制情况公司严格按照关规定及《公司章程》的要求，对于重大投资的审批权限、审议批准、研究评估、进度跟踪和责任追究等进行有效的内部控制。报告期内不存在违反《上市公司内部控制指引》要求的情况。 7、信息披露的内部控制情况公司建立健全了《信息披露事务管理制度》和《内部重大事项报告制度》，对公司的信息披露和内部重大事项的传递沟通进行了全面、有效的控制，报告期内不存在违反《上市公司内部控制指引》、公司《信息披露事务管理制度》和《内部重大事项报告制度》要求的情况。 8、问题及整改计划公司在公司治理专项活动自查阶段发现的问题以及在接受社会公众评议阶段监管部门提出的问题均在公司《公司治理专项活动整改报告》中进行了详细披露。报告期内，公司在内部控制方面存在的问题已经全部认真整改完成。公司《公司治理专项活动整改报告》内容详见 2007 年10月29 日的《中国证券报》、《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn 网站。（三）公司内部控制自我评价烟台冰轮公司目前已按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规的规定，建立了一套相对完善的公司内部控制管理体系。公司内部控制体系包括对控股子公司的管理控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制以及会计核算、财务管理、内部审计、重大事项决策、绩效评价等一系列与公司生产经营实际情况相适应的内部控制体系和制度。公司目前的内部控制体系和制度能够保证公司合法、合规、高效、稳定、健康地发展，有效地防范和化解了风险，确保了公司发展战略和经营目标的全面实施。（四）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见公司内部控制现状符合有关法律法规和指引的要求，内部控制制度在公司的经营运作过程中能够得到有效地贯彻和执行，保证了公司生产经营情况、财务信息以及其他信息及时、准确、完整地披露。在公司治理专项活动自查阶段发现的问题以及在接受社会公众评议阶段监管部门提出的问题公司都已切实进行整改，各项整改工作在 2007 年 12 月31 日之前已经全部完成，落实到位。公司内部控制的自我评价符合公司目前的内部控制情况。（五）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，我们作为独立董事，对公司目前的内部控制情况进行了审查，现对公司内部控制自我评价发表如下意见：公司建立了较为完善的内部控制体系，各项内部控制制度符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等有关规定的要求。在公司治理专项活动自查阶段发现的问题以及在接受社会公众评议阶段监管部门提出的问题公司均已整改完成，公司内部控制的规范性得到了进一步提高。公司对于控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资和信息披露等重点活动的内部控制合法、合规、充分、有效，不存在违反《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》有关规定的情况。综上所述，我们同意公司对于内部控制的自我评价。第六章股东大会情况简介报告期内公司召开了 2006 年度股东大会，具体情况如下：（一）通知、召集、召开情况经董事会于 2007 年4 月11 日在《中国证券报》、《证券时报》上发布公告通知召集，2007 年5 月16 日，公司 2006 年度股东大会在公司二楼会议室召开。到会股东或股东代表 4 人，代表股份 41771798股，占公司股份总数的 23.82%。（二）审议通过如下决议：（1）董事会2006 年度工作报告；（2）监事会2006 年度工作报告；（3）公司 2006 年年度报告及摘要；（4）公司 2006 年度财务决算报告；（5）公司 2006 年度利润分配方案；（6）《关于聘请 2007 年度审计机构的议案》；（7）《烟台冰轮股份有限公司章程》（修订稿）；（8）《烟台冰轮股份有限公司股东大会议事规则》（修订稿）。本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站上。第七章董事会报告一、公司经营成果、财务状况及分析烟台冰轮（一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况概述公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大中型工业制冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷藏、保鲜设备等的生产经营。公司是中国最大的自制螺杆制冷压缩机、活塞式压缩机及工业制冷成套设备的生产企业。报告期内公司营业收入完成 102947.16 万元，比上年同期增长 8.29%；营业利润 5040.80 万元，比上年同期增加 11.56%；实现净利润 4557.20 万元，比上年同期增加 2.47%。报告期内，公司加大了对新产品的开发力度，进行了大量的新产品验证性攻关试验，进一步巩固了在冷藏冷冻以及食品深加工设备制造等传统行业的地位，在水电、化工、煤炭、船机、制药、啤酒等多个细分市场取得了进一步突破。公司通过先进的技术、优化高效的系统设计方案以及良好的售前售后服务赢得了用户的青睐。报告期内公司海外业务继续保持良好的发展趋势，公司目前已设立了 20 个海外办事处，公司产品已在 62个国家和地区运转。报告期内，公司生产所需的钢材市场价格不断攀升，铜材、铝材的市场价格居高不下，加大了公司的采购成本，影响了公司整体利润水平。针对原材料价格上涨的问题，公司加强了销售单元的开拓力度，强化了供应链管理，对原材料供应商进行综合评价，提前采购预期价格上涨的原材料，积极采取降低成本的各项措施。报告期内，公司“螺杆压缩机设计理论、关键技术及系列产品开发”项目获得国家科学技术进步二等奖。公司“冰轮”牌商标荣膺中国驰名商标称号。 2、主营业务及其经营状况（1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：元） ——按行业划分行业主营业务收入主营业务成本营业毛利工业产品销售 861,482,224.72 682,014,104.54 179,468,120.18 工程施工 127,464,254.84 136,107,163.43 -8,642,908.59 其他 16,556,649.00 14,620,219.14 1,936,429.86 合计 1,005,503,128.56 832,741,487.11 172,761,641.45 ——按地区划分地区主营业务收入主营业务成本营业毛利华东区域 451,903,181.33 378,485,395.95 73,417,785.38 北部区域 136,493,880.43 114,530,245.21 21,963,635.22 南部区域 131,251,174.40 110,447,943.92 20,803,230.48 国外区域 285,854,892.40 229,277,902.03 56,576,990.37 合计 1,005,503,128.56 832,741,487.11 172,761,641.45 （2）占公司主营业务收入 10%以上的业务经营活动及其所属行业：业务经营活动行业生产销售制冷、空调产品机械工业制冷、空调产品配套施工工程施工（3）主要供应商、客户情况公司向前五名供应商合计的采购金额为 11760万元，占年度采购总额的比例为 14.3%；公司前五名客户销售额合计为 14619 万元，占公司销售总额的比例为 10.71%。 3、资产构成及费用情况（单位：万元） 2007 年 2006 年变动情况项目名称金额占总资产的比例金额占总资产的比例应收款项 23201 16.10% 24911 17.82% 减少 1.72 个百分点烟台冰轮存货 36252 25.15% 29714 21.26% 增加 3.89 个百分点长期股权投资 27336 18.96% 24121 17.26% 增加 1.70 个百分点固定资产 37710 26.16% 34897 24.96% 增加 1.20 个百分点在建工程 5094 3.53% 8743 6.25% 减少 2.72 个百分点短期借款 19031 13.20% 25880 18.51% 减少 5.31 个百分点长期借款 13650 9.47% 3000 2.15% 增加 7.32 个百分点总资产 144146 100% 139786 100% - 说明：在建工程比去年同期减少 41.74%主要是在建工程完工所致。长期借款比去年同期增加 355%主要是向中国进出口银行申请高新技术产品出口贷款所致。项目名称 2007 年度 2006 年度变动情况销售费用 8382 7142 增加 17.36% 管理费用 8292 7213 增加 14.96% 财务费用 2564 1931 增加 32.78% 所得税 1128 -70 增加 1711.43% 说明：财务费用比去年同期增加 32.78%主要是本期借款发生额增加、贷款利率上调和人民币升值导致汇兑损失增加所致。所得税比去年同期增加 1701.26%，主要是本期利润增长和由于新颁布的所得税法将要实行，公司本期计提递延所得税费用的税率由原来的 33％改按 25％所致。 4、现金流量的构成情况（单位：万元）项目名称 2007 年度 2006 年度变动情况经营活动产生的现金流量净额 -1250 9096 减少 113.75% 投资活动产生的现金流量净额 214 -11776 增加 101.82% 筹资活动产生的现金流量净额 -3690 4552 减少 181.06% 说明：（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 10346 万元，主要是本期存货增加及兑付银行承兑汇票导致现金支出增加所致。（2）报告期内投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 11990 万元，主要是本期出售 80万股烟台万华股份所致。（3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 8242 万元，主要是本期银行融资减少和分配股利、支付利润所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况(单位：万元) 公司名称主要产品或服务注册资本总资产净利润烟台冰轮铸造有限公司生产销售铸件 4350万元 18510 -734 烟台冰轮塑业有限公司生产销售塑料型材管材 3666.37万元 6247 55 烟台冰轮工程技术有限公司制冷空调工程设计、安装、调试、维修 2000万元 3474 -87 烟台三信冰轮阀门有限公司制造各种高端、特种阀门 1200万美元 11201 -1617 烟台荏原空调设备有限公司生产销售溴化锂吸收式制冷机等 12.86亿日元 40260 2666 烟台万华聚氨酯股份有限公司开发生产各种异氰酸酯产品及其衍生品 166333.44万元 759437 148134 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的参股公司参股公司名称烟台荏原空调设备有限公司本期贡献的投资收益 1066.27万元占上市公司净利润的比重 23.40% 经营范围生产销售溴化锂吸收式制冷机等参股公司净利润 2665.66万元参股公司名称烟台万华聚氨酯股份有限公司本期贡献的投资收益 2362.06万元占上市公司净利润的比重 51.83% 经营范围开发生产各种异氰酸酯产品及其衍生产品参股公司净利润 148134.18万元烟台冰轮（二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局公司主业属工商制冷空调设备制造行业。近年来，我国制冷空调业的发展比较迅速，市场规模不断扩大，产品竞争逐渐由单一产品竞争转向满足客户的个性化需求产品的竞争。国外制冷空调行业在提高机组性能和开发高效率、低噪音、体积小、可靠性高的产品方面已日趋成熟。国内制冷空调企业未来开发研制新产品、新系统也将向安全、高效、节能、环保、集成的高端技术层次发展。公司是山东省高新技术企业，生产制冷设备有五十年的历史，公司自主研发的“新型高效螺杆制冷压缩机”是国内唯一拥有自主知识产权、全新设计开发的螺杆压缩机。公司是国际业内唯一能够生产全封闭、半封闭、开启式全系列螺杆压缩机的基地，也是国内最大的螺杆制冷压缩机制造基地，在国内工商制冷行业位居前列。 2、公司发展战略公司响应国家节能减排的号召，加大对安全、环保、节能型新产品的研发投入。面对激烈的市场竞争，公司将更注重整合发展资源、诚实守信经营、积蓄综合竞争优势，在巩固现有市场的基础上不断寻求新的利润增长点；依据公司 2008年度“整合与增效”这一战略主题，整合公司营销、设计、质量、调度管理、物资采购、财务、人力资源等相关资源，通过资源整合和加强管理，明确各业务单元的成本中心和利润中心功能，进一步提高公司整体运营水平。 3、2008 年经营计划 2008 年，公司将继续改善业务流程，改进产品和系统设计，提高产品和系统效率，降低运营成本，提高运营效率和经济利益。2008 年经营计划为：巩固在传统优势行业的领先地位，进一步完善国内营销网络，进一步突破国内各细分市场；保持海外市场的发展，促进公司整体业务发展。 4、资金需求计划及来源 2008 年公司预计资金需求 6.5 亿元，主要来源为公司生产经营产生的自有资金及向银行借款。 5、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素（1）原材料价格风险。预计 2008 年钢材、铜材等用量较大的原材料采购价格仍将维持高位运行，将影响公司整体利润水平。（2）汇兑损失风险。公司海外业务发展迅速，大部分项目以美元结算，人民币持续升值加大了公司外汇结算损失风险。（3）应收账款回收风险。受国家宏观调控影响，公司应收账款逐年增加，回收难度加大。防范措施：（1）对原材料采购实行专门管理，减少中间环节，与原材料供应商签订有利于公司的原材料采购协议，降低原材料涨价对公司运营的影响。（2）公司海外业务在项目报价和签订合同时，充分考虑人民币升值因素，合理议定项目价格，同时尽量缩短货款回收时间，以降低人民币升值带来的影响。（3）在国家宏观调控持续偏紧的情况下，严格控制合同质量，认真评估客户付款能力、付款条件和信用资质，有选择地放弃付款不好的客户，减少货款回收风险。二、公司投资情况截止2007年12月31日，公司长期股权投资余额为273,363,498.58元，较上年末增加32,149,847.58 元，幅度为 13.33%。（一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。（二）报告期内公司非募集资金投资项目被投资公司名称主要经营活动投资额及占其权益比例烟台三信冰轮阀门有限公司制造各种高端、特种阀门 204 万美元 51 ％烟台冰轮塑业有限公司生产销售塑料型材管材 1083.14 万人民币 65 ％项目进度及收益：烟台冰轮经 2007 年4月 10 日召开的董事会 2007 年第一次会议审议通过，公司向烟台三信冰轮阀门有限公司等比例增资 204 万美元。本次增资完成后，该公司注册资本由 800 万美元增加至 1200 万美元。报告期内该公司增资的工商登记变更手续已完成。经 2007 年 10 月25 日召开的董事会 2007 年第七次会议审议通过，公司向烟台冰轮塑业有限公司等比例增资 1083.14 万人民币。本次增资完成后，该公司注册资本由 2000 万元人民币增加至 3666.37万元人民币。报告期内该公司增资的工商登记变更手续已完成。三、董事会日常工作情况（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容本报告期内共召开七次董事会会议，具体内容及决议摘要如下： ---2007 年 4 月 10 日在公司会议室召开 2007 年度第一次会议，决议内容刊登在 2007 年 4 月 11 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 ---2007年 4 月27 日以传真方式召开 2007 年度第二次会议，决议内容为：审议通过 2007 年第一季度报告。 ---2007 年5月 9 日以传真方式召开 2007 年第三次会议（临时会议），决议内容刊登在 2007 年5 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 ---2007 年 6 月 29 日以传真方式召开 2007 年第四次会议（临时会议），决议内容刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 ---2007 年7月 13 日以传真方式召开 2007 年度第五次会议，决议内容为： 1、审议通过《烟台冰轮股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。 2、审议通过《烟台冰轮股份有限公司接待和推广制度》。 3、审议通过《烟台冰轮股份有限公司独立董事工作制度》。 ---2007 年 7 月 24 日在公司会议室召开 2007 年度第六次会议，决议内容刊登在 2007 年 7 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 ---2007 年 10 月 25 日以传真方式召开 2007 年度第七次会议，决议内容刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。（二）审计委员会履行职责情况汇总报告 ☆ 审计委员会与公司年审会计师事务所大信会计师事务有限公司就相关审计事项进行了充分沟通。在公司 2007 年年度财务报告审计的过程中，审计委员会以书面方式督促年审会计师事务所在约定的时间内提交审计报告。年审会计师事务所就本次审计工作的执行情况、审计过程中的主要调整事项等与审计委员会进行了充分的沟通。审计委员会认为，年审会计师事务所已按照相关规定和准则执行了本次审计工作，人员安排妥当，工作扎实，业务能力强，出具的审计报告真实地反映了公司 2007 年生产经营情况，出具的审计意见符合公司实际。审计委员会 2008年第一次会议审议通过了经大信会计师事务有限公司审计的公司 2007 年度财务报告，同意将此财务报告提交公司董事会审议。会议同时通过了续聘大信会计师事务有限公司为公司 2008 年审计机构的议案。（三）薪酬与考核委员会履行职责情况汇总报告薪酬与考核委员会于 2007 年7 月24日召开会议，审议通过了公司《高级管理人员绩效评价及薪酬管理办法》修正案，并提交董事会审议。薪酬与考核委员会对本次年度报告中披露的董事、监事、高级管理人员薪酬进行了审核，认为符合有关法律法规及公司相关管理制度的规定。披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。（四）董事会对股东大会决议的执行情况实施 2006 年度利润分配方案：以 2006 年12月 31日总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20元（含税）。股权登记日为 2007 年7月 10 日，除息日为 2007年 7 月11 日。分红派息实施公告刊登在 2007 年7 月4日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn 烟台冰轮网站。四、本次利润分配预案。经审计，烟台冰轮股份有限公司母公司 2007 年度实现净利润 69,002,957.06 元，按照公司章程规定提取 10%法定盈余公积 6,900,295.71 元，加年初未分配利润 113,042,820.68元，扣除已分配 2006 年度股利 21,045,186.24 元，本次可供股东分配的利润为 154,100,295.79 元。本次利润分配预案：以 2007 年末总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.80 元（含税），合计 31,567,793.40元，尚余未分配利润 122,532,502.39元，转入以后年度分配。五、其他披露事项公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》、《证券时报》，本年度内未变更。第八章监事会报告一、监事会会议情况报告期内监事会共召开了三次会议。 2007年 4月10 日监事会会议的议题是：审议《2006 年度资产减值准备报告》；审议 2006 年年度报告及摘要。 2007年 7月24 日监事会会议的议题是：审议《2007 年度中期资产减值准备报告》；审议 2007 年半年度报告及摘要。 2007年 10月 25 日监事会会议的议题是：审议 2007 年第三季度报告；审议《监事会议事规则》。监事依法列席了公司本年度历次董事会会议。二、监事会对以下事项发表独立意见：（一）公司依法运作情况。报告期内公司依法运作，决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。（二）检查公司财务的情况。大信会计师事务有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。（三）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。（四）报告期内公司无收购、出售资产情况。（五）报告期内公司关联交易公平，没有损害公司利益。第九章重要事项一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。二、本年度公司无破产重整事项。三、持有其他上市公司股权、买卖其他上市公司股份情况（一）持有其他上市公司股权情况：单位：元占该公司报告期所有者权益证券代码证券简称初始投资金额期末账面价值报告期损益股权比例变动 600309 烟台万华 3,076,263.47 1.49% 60,994,695.62 23,734,325.13 21,743,782.17 合计 - 3,076,263.47 1.49% 60,994,695.62 23,734,325.13 21,743,782.17 （二）买卖其他上市公司股份情况：证券代码证券简称交易方式交易数量（股）产生的投资收益(元) 600309 烟台万华卖出 800,000 32,164,471.07 四、本年度公司无重大收购、出售资产情况，无吸收合并事项。五、本年度公司无股权激励事项。烟台冰轮六、重大关联交易事项报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。七、本年度公司无托管、承包、租赁、重大担保、委托理财等重大合同，也无以前期间发生延续到报告期的托管、承包、租赁、重大担保、委托理财等重大合同。八、本年度公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺事项。 1、报告期内，公司原第一大股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的本公司 41,722,388股国有股划转给烟台冰轮集团有限公司。烟台冰轮集团有限公司将继续履行烟台市国资委在股权分置改革中做出的特殊承诺。烟台冰轮集团有限公司履行承诺情况：股东姓名特殊承诺履约情况承诺履行情况 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 60 个月内不通过交易所挂牌出售。2、实施股权分置改革后，在公完全按照承诺烟台冰轮集团有限公司履约中司 2006-2008 年度股东大会上提出分红履行议案并投赞成票：利润分配不低于当年度实现的可供投资者分配的利润的 50%。 2、报告期末持股 5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量以及与股改限售股份上市日持股数量相比的增减变动情况报告期内，公司股东烟台冰轮集团有限公司持有的本公司有限售条件股份由于股改承诺解除限售期限未到，因而数量未发生增减变动。公司股东红塔创新投资股份有限公司、烟台制冷空调实业公司持有的本公司有限售条件股份部分限售期满解除限售，解除限售股份在解除限售后已上市流通，具体情况如下表：单位：股序原持有有限售解除限售解除限售股份数量占解除限售股份上剩余有限售条股东名称号条件股份数量股份数量公司股份总数比例市流通时间件股份数量红塔创新投资 1 29,136,123 8,768,832 5% 2007年6月8日 20,367,291 股份有限公司烟台制冷空调 2 22,262,439 8,768,832 5% 2007年6月8日 13,493,607 实业公司九、本年度公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。报告年度公司支付给大信会计师事务有限公司的报酬为 45 万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 14 年。十、公司、公司董事会及董事报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况报告期内，公司本着公正、公平、公开的原则，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求接待个人投资者、证券公司等相关人员的调研。具体情况如下：谈论的主要内容及提供的资接待时间接待地点接待方式接待对象料主要内容：公司主营业务、公广发证券股份有限公司闫 2007年 4月25 日公司证券部实地调研司投资项目的进展情况。鸣、李昱提供资料：2006 年年度报告主要内容：公司生产经营情况 2007年 5月9 日公司证券部实地调研个人投资者李刚提供资料：2006 年年度报告中银国际证券有限责任公司主要内容：公司生产经营情 2007年 8月9 日公司二楼会议室实地调研赵东、刘建，银河基金管理况，主要投资项目进展情况。有限公司刘风华，中国化纤烟台冰轮总公司陈曦鹏，天弘基金管理有限公司张科然，申万巴黎基金管理有限公司徐爽。主要内容：公司生产经营情 2007年 8月17 日公司证券部实地调研中投证券李勤况，参观压缩机生产车间。第十章财务报告（一）审计报告大信审字（2008）第 0376 号烟台冰轮股份有限公司全体股东：我们审计了后附的烟台冰轮股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007年 12月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。大信会计师事务有限公司中国注册会计师：胡咏华中国 · 武汉中国注册会计师：万方全 2008 年3 月20 日（二）会计报表（附后）（三）会计报表附注烟台冰轮股份有限公司 2007 年度财务报表附注一、公司基本情况烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市人民政府于 1988年 11 月以烟政函（1988）31 号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第 338 号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993年 11 月 13日，经国家体改委以体改生（1993）184 号文烟台冰轮批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证券监督管理委员会批准，1998 年 5 月 28 日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码 000811。经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)第 142 号文批准， 2000 年 3 月 10 日-23 日，公司以 1998 年末股本总额 113,121,900 股为基数，按每 10 股配售 3股的比例向全体股东配售，配股后公司股本总额为 123,673,100.00 元。2003 年，根据公司 2001 年度及2003 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］34 号文核准，公司以 2001 年 12 月31 日总股本 12,367.31 万股为基数，按 10:3的比例向全体股东配售股份，配股后公司股本增至 134,905,100.00元。根据公司 2003 年第二次临时股东大会决议，公司以 2003 年 6 月 30 日总股本 134,905,100 股为基数，按照每 10股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 40,471,530 股，转增后公司股本增至 175,376,630 元。 2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议决议表决通过《烟台冰轮股份有限公司股权分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：方案实施股份变更登记日 2006 年5 月31 日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3 股股份的对价股份。公司全体非流通股股东向全体流通股股东执行对价安排总计 18,982,080 股。2006 年 6 月 1 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，并于 2006年 6月 1日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。公司营业执照注册号：3700001801459-4 注册地址：烟台市芝罘区西山路 80号公司经营范围：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑钢门窗、集装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程设计、技术咨询服务；许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料的批发、零售；钢结构制作与安装、防腐保温工程；房屋租赁;气体压缩机、压力容器设备、配电开关控制设备的生产、销售（凭生产许可证经营）。二、财务报表的编制基础本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。本公司属于按照中国的原会计准则和制度编制并对外提供财务报表的 A 股上市公司；于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本公司除了按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括：（1）对于资产账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得税资产。（2）对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司自最初即采用成本法核算。按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财务报表补充资料中。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（一）会计期间会计年度自公历 1 月1日起至 12 月31 日止。（二）记账本位币采用人民币为记账本位币。（三）会计计量属性财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、烟台冰轮可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。（四）现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（五）外币折算对发生的外币业务，采用当月 1 日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的期末数，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。（六）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。 (3) 贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (4) 可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定烟台冰轮价模型等。 6、金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 7、金融资产转移金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（七）应收款项坏账准备 1、坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 2、坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的坏账准备。 3、坏账准备的计提方法及计提比例：公司期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于期末单项金额非重大的应收款项，采用于经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末数的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下坏账准备的比例：账龄比例(%) 1 年以内 5 1-2 年 10 烟台冰轮 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 80 5 年以上 100 4、应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。（八）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品、工程施工等。 2、存货发出的计价方法：存货中库存商品按实际成本法核算，低值易耗品摊销采用一次摊销法，其余存货均采用计划成本核算、月末结转成本差异；库存商品的领用、发出均按加权平均法核算； 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。（九）投资性房地产 1、投资性房地产的分类:已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2、投资性房地产的初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。 A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ☆ 3、投资性房地产的后续计量公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 4、投资性房地产的折旧或摊销采用直线法计提折旧或进行摊销。 5、投资性房地产减值的处理公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。（十）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定（价值不公允的除外）；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21号——租赁》确定。 2、折旧政策固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：固定资产类别预计使用寿命（年）预计残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 10-30 3 9.70-3.23 机械设备 8-12 3 12.13-8.08 烟台冰轮运输设备 8 3 12.13 其他 5-10 3 19.4-9.70 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 3、闲置固定资产因开工不足、自然灾害等导致连续 6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。（十一）在建工程在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予确认。在建工程按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已经计提的折旧。资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。（十二）无形资产 1、分类及初始确认本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等。无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无烟台冰轮形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（十三）商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四(十五)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。（十四）长期待摊费用长期待摊费用包括已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。（十五）资产减值 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。（十六）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确烟台冰轮认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、共同控制、重大影响的判断按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。（十七）企业合并 1、同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。（十八）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。（十九）职工薪酬职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。烟台冰轮在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。（二十）预计负债因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。（二十一）确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。（二十二）收入 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。（二十三）所得税 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异烟台冰轮产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（二十四）政府补助政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。（二十五）合并财务报表 1、合并范围的确定原则：本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。 2、合并报表的编制方法：从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。（二十六）会计政策、会计估计变更和差错更正 1、会计政策变更根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司从 2007 年1 月1 日起开始执行新企业会计准则。在编制财务报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及《企业会计准则解释第 1号》对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后的财务报表进行列报。具体调整事项如下：（1）合并财务报表公司以前年度根据财政部财会工字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，对资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有子公司之和 10%的子公司山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司、烟台冰轮（越南）有限公司未纳入合并。本年公司根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，将拥有实际控制权的山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司、烟台冰轮（越南）有限公司作为子公司纳入合并范围，同时调整了上年同期利润表和可比期间资产负债表，使公司期初留存收益增加 88,016.77 元，少数股东权益增加 875,213.37 元。（2）长期股权投资根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。公司已按此规定对长期股权投资进行了追溯调整，调整减少母公司长期股权投资 697,284.52 元。公司联营企业烟台现代冰轮重工有限公司根据新企业会计准则的规定对期初补充计提了递延所得税负债 3,891,150.00 元，使该企业 2006年当期净利润减少 3,891,150.00 元，公司按照对其 45%的持股比例对 2006 年投资收益进行追溯调整 1,751,017.50元，全部归属于母公司股东权益。（3）递延所得税资产公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了资产减值准备。根据新会计准则的规定，公司将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产 13,390,440.77 元（由于前述合并范围的变化增加 110,020.96 元，共计增加递延所得税资产 13,500,461.73 元），相应增加 2007 年 1 烟台冰轮月 1 日留存收益 13,390,440.77 元，其中归属于母公司股东权益增加 12,817,712.77元，归属于少数股东的权益增加 572,728.00 元。（4）少数股东权益公司 2006 年 12 月31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为 56,439,449.75 元，新会计准则下计入股东权益，加上前述调整属于少数股东权益的 1,447,941.37 元留存收益，共计增加 2007 年1 月 1 日股东权益 57,887,391.12 元。通过以上调整，经重新列报后，期初合并财务报表主要项目与调整前相比变化如下表：主要报表项目原列报金额调整后列报金额增减金额货币资金 91,682,080.66 94,101,121.97 2,419,041.31 应收账款 139,847,512.41 142,367,427.41 2,519,915.00 其他应收款 17,955,476.62 18,025,496.98 70,020.36 长期股权投资 255,584,406.69 241,551,901.41 -14,032,505.28 递延所得税资产 13,500,461.73 13,500,461.73 预收账款 142,506,138.01 143,721,338.01 1,215,200.00 应交税金 -2,744,326.14 -2,734,562.74 9,763.40 营业收入 946,234,032.43 950,700,564.43 4,466,532.00 营业成本 744,635,209.60 743,103,780.01 -1,531,429.59 所得税 4,227,611.19 -704,492.29 -4,932,103.48 净利润 41,186,591.57 44,473,176.09 3,286,584.52 少数股东权益 56,439,449.75 57,887,391.12 1,447,941.37 少数股东损益 1,648,358.87 2,029,941.89 381,583.02 2、公司本期无会计估计变更、差错更正。五、税项税、费种类计税依据税(费)率（%）增值税销项税额减去可抵扣的进项税额 17 营业税安装、租赁收入 3-5 城市维护建设税实际缴纳增值税额、营业税额 7 教育费附加实际缴纳增值税额、营业税额 3 地方教育费附加实际缴纳增值税额、营业税额 1 企业所得税（注）应纳税所得额注：(1)根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局[2005]002 号“外商投资企业税收优惠资格确认书”认定，公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司适用 15%的企业所得税率，同时根据山东省人民政府的有关规定，该公司在经营期内免征地方所得税； (2)公司控股子公司烟台弘达制冷设备有限公司系外商投资企业，其注册地属于沿海经济开发区，根据税法规定，该公司执行 24%的企业所得税率； (3) 公司及其他控股子公司执行 33%的企业所得税率。六、企业合并及合并财务报表 1、纳入合并范围内子公司的基本情况：股权表决权初始子公司名称注册资本经营范围备注比例（%）比例（%）投资额（元）其他方式取得的子公司：烟台冰轮工程技术有限公司 2000万人民币制冷工程安装 100 100 20,000,000.00 注(1) 烟台冰轮铸造有限公司 4350万人民币加工制造 70.11 70.11 30,485,603.82 烟台冰轮塑业有限公司 3666.37万人民币加工制造 65 65 23,831,400.00 注(2) 直接、烟台冰轮轻型建材有限公司 500万人民币加工制造 100 5,000,000.00 注(3) 间接100 烟台弘达制冷设备有限公司 150万美元加工制造 75 75 9,321,144.00 烟台冰轮烟台冰轮重型机件有限公司 500万美元加工制造 75 75 31,037,106.71 烟台三信冰轮阀门有限公司 1200万美元开发设计制造 51 51 48,251,392.00 注(4) 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 400万人民币建筑工程设计 80 80 3,230,950.61 烟台冰轮（越南）有限公司 300万美元加工制造 100 100 23,783,092.41 注：(1) 根据烟台冰轮工程技术有限公司 2007年 10 月 26日召开的 2007 年第四次临时股东会会议决议，王旭、刘新春、赵学法等 10名自然人将所持有的该公司共计 10%的股权全部转让给公司，本次股权转让后，该公司即成为公司的全资子公司。 (2) 烟台冰轮塑业有限公司注册资本原为人民币 2000 万元，根据公司 2007 年第三次临时股东会会议和修改后的章程规定，增加注册人民币 1666.37 万元，其中公司以货币资金出资 9,395,660.00 元，以实物出资 1,435,740.00 元，烟台冰轮集团有限公司以货币资金出资 5,832,300.00 元。本次增资已经北京天圆全会计师事务所审验并出具了天圆全验字[2007]21号验资报告。 (3) 公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 40%的股权，通过控股子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 60%的股权。 (4) 烟台三信冰轮阀门有限公司（以下简称“该公司”）原注册资本 800 万美元。截止 2006 年 12 ☆ 月 31 日，该公司已收到 7 期出资累计实收资本 553 万美元，其中公司已出资 32,658,652.00 元，折合 408 万美元。根据 2007 年6 月5 日烟台经济技术开发区管委会烟开项[2007]132 号《关于烟台三信冰轮阀门有限公司增资建设锻钢阀门生产项目的核准意见》以及该公司修改后章程的决定，该公司申请增加注册资本 400 万美元，变更后的注册资本为 1200万美元，其中公司出资 612 万美元，韩国三信株式会社出资 588 万美元。2007年度,该公司收到 4 期出资累计实收资本 647 万美元（注册资本 1200 万美元全部出资到位），其中补交出资 247 万美元，增资 400万美元，并分别经山东国信会计师事务所有限公司国信会验字[2007]第 3164 号、3174 号、3188 号、3189 号验资报告审验确认。 2、报告期内合并范围发生变更的情况说明公司名称变更原因净资产净利润减少合并子公司烟台埃克米制冷设备有限公司经营到期清算 24,597,757.58 -758,552.25 注：烟台埃克米制冷设备有限公司原系公司的子公司,因该公司合营合同约定的经营期限届满,经该公司股东会决议同意自该公司经营期限届满获得主管机关批准清算申请后,进入清算程序。截止审计结束日，清算事宜仍在办理中。 3、少数股东权益情况承担少数股财务状况少数股东承担情况公司名称股权东应分担的比例净资产净利润权益损益超额亏损 29.89% 56,058,813.34 -6,655,036.91 16,755,979.31 -1,989,190.53 烟台冰轮铸造有限公司 25.00% 12,595,267.03 -403,747.61 3,148,816.76 -100,936.90 烟台弘达制冷设备有限公司 25.00% 39,880,838.70 -2,337,790.78 9,970,209.67 -584,447.69 烟台冰轮重型机件有限公司 35.00% 23,987,294.59 547,371.39 8,395,558.11 191,579.99 烟台冰轮塑业有限公司 49.00% 77,468,141.98 -16,170,094.05 37,463,497.95 -7,923,346.08 烟台三信冰轮阀门有限公司山东省鲁商冰轮建筑设计有 20.00% 4,399,195.79 23,128.93 879,839.16 4,625.79 限公司 76,613,900.96 -10,401,715.42 合计七、合并财务报表项目注释（一）货币资金项目期末数期初数现金 228,874.16 78,778.86 银行存款 30,744,645.72 71,771,652.05 烟台冰轮其他货币资金 13,259,281.49 22,250,691.06 合计 44,232,801.37 94,101,121.97 注：1、公司其他货币资金期末数中，有保函保证金 849,584.77 元；信用证保证金 220,202.57 元；银行承兑保证金 12,065,000.00 元；进出口保证金 124,494.15 元。 2、期末数较期初数减少 53.00%，主要是因为本期分红、购建固定资产、采购材料等支付货币资金所致。 3、截止 2007 年12月 31日，外币存款余额折合人民币 556,603.36 元，各外币明细如下：外币品种外币金额期末汇率折人民币金额美元存款 76,199.02 7.3046 556,603.36 合计 76,199.02 7.3046 556,603.36 4、公司没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。（二）应收票据项目期末数期初数银行承兑汇票 4,543,338.69 5,961,414.98 商业承兑汇票 196,000.00 合计 4,739,338.69 5,961,414.98 注：公司无用于质押的应收票据。（三）应收账款 1、应收账款风险分析：期末数期初数类别金额比例（％）坏账准备金额比例（％）坏账准备单项金额重大的款项 28,458,245.59 17.12 4,804,937.03 5,194,775.86 3.22 259,738.79 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项其他单项金额不重大的款 137,759,167.61 82.88 21,648,056.01 156,158,674.08 96.78 18,726,283.74 项合计 166,217,413.20 100.00 26,452,993.04 161,353,449.94 100.00 18,986,022.53 注：本公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 250 万元的应收非关联单位款项。 2、应收账款账龄分析：账龄期末数期初数金额比例（％）坏账准备金额比例（％）坏账准备 1 年以内 109,100,845.85 65.64 5,455,042.31 105,009,936.10 65.08 4,979,710.78 1-2 年 20,837,582.33 12.54 2,083,758.23 24,580,949.32 15.23 2,458,094.93 2-3 年 11,041,958.17 6.64 2,208,391.63 14,819,396.70 9.18 2,963,879.34 3-4 年 11,024,936.45 6.63 4,409,974.58 12,425,491.94 7.70 4,970,196.78 4-5 年 9,581,320.59 5.76 7,665,056.48 4,517,675.88 2.80 3,614,140.70 5 年以上 4,630,769.81 2.79 4,630,769.81 合计 166,217,413.20 100.00 26,452,993.04 161,353,449.94 100.00 18,986,022.53 应收账款净额 139,764,420.16 142,367,427.41 烟台冰轮 3、期末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款；其他关联方欠款共计 579,494.00元，占期末应收账款余额的 0.35%，具体明细见本附注“九（二）”。 4、公司本期收到前期已核销的坏账 20,000.00 元。 5、截止 2007 年12月 31日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：客户名称金额账龄占应收账款比(%) 马来西亚海产父子公司 8,688,131.42 1 年以内 5.23 中国水利水电工程局金安桥工程部 4,055,000.00 1 年以内 2.44 烟台海隆水产有限公司 3,633,781.38 1 年以内 2.19 重庆今普食品有限公司 3,207,125.00 3-4 年 1.93 俄罗斯办事处 3,082,422.35 1 年以内 1.85 合计 22,666,460.15 13.64 （四）预付款项期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 46,278,630.88 69.37 77,443,621.49 88.62 1-2 年 16,049,650.16 24.06 7,808,155.74 8.94 2-3 年 4,382,169.52 6.57 1,559,245.56 1.78 3 年以上 574,363.79 0.66 合计 66,710,450.56 100.00 87,385,386.58 100.00 注：1、本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；其他关联方单位欠款共计 15,843,665.98 元，占整个预付款项余额的 23.75%，具体明细见本附注“九（二）”。 2、公司本期将三年以上的预付款项 2,098,497.16元重分类至其他应收款，并按规定比例计提了坏账准备。 3、截止 2007 年12月 31日预付款项主要明细单位如下：客户名称金额账龄占整个预付款项款项性质的比例(%) 烟台哈特福德压缩机有限公司 10,066,292.37 1 年以内 15.09 货款烟台埃克米制冷设备有限公司 4,036,022.86 1-2年 6.05 货款烟台卡贝欧换热器有限公司 1,460,000.00 1 年以内 2.19 货款淄博国安人工环境设备有限公司 1,300,000.00 1-2年 1.95 货款烟台冷冻空调工程有限公司 1,244,102.10 1 年以内 1.86 货款合计 18,106,417.33 27.14 （五）其他应收款 1、其他应收款风险分析：期末数期初数类别金额比例（％）坏账准备金额比例（％）坏账准备单项金额重大的款项单项金额不重大但组合信用风险较大的款项烟台冰轮期末数期初数类别金额比例（％）坏账准备金额比例（％）坏账准备其他单项金额不重大的款项 26,554,803.64 100.00 3,450,478.09 19,779,575.78 100.00 1,754,078.80 合计 26,554,803.64 100.00 3,450,478.09 19,779,575.78 100.00 1,754,078.80 注：本公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 250 万元的应收非关联单位款项。 2、其他应收款账龄分析：账龄期末数期初数金额比例（％）坏账准备金额比例（％）坏账准备 1 年以内 21,445,293.96 80.76 1,072,264.70 15,733,018.29 79.54 785,718.03 1-2 年 1,197,225.21 4.51 119,722.52 2,602,938.17 13.16 260,293.82 2-3 年 359,922.72 1.36 71,984.55 302,008.90 1.53 60,401.78 3-4 年 1,901,718.79 7.16 760,687.51 664,407.92 3.36 265,763.17 4-5 年 1,124,120.75 4.23 899,296.60 476,502.50 2.41 381,202.00 5 年以上 526,522.21 1.98 526,522.21 700.00 700.00 合计 26,554,803.64 100.00 3,450,478.09 19,779,575.78 100.00 1,754,078.80 其他应收款净额 23,104,325.55 18,025,496.98 3、期末数较期初数增长 34.25%，主要系投标保证金等增加所致； 4、期末其他应收款中无持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；其他关联方单位欠款共计4,308,826.98元，占整个其他应收款余额的 16.23%，具体明细见本附注“九（二）”。 5、截止 2007 年12月 31日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：客户名称金额账龄占其他应收款比例(%) 烟台顿汉布什工业有限公司 2,121,411.61 1 年以内 7.99 烟台埃克米制冷设备有限公司 1,877,240.87 1 年以内 7.07 DIVERSIFIED 610,253.93 1 年以内 2.30 烟台哈特福德压缩机有限公司 310,174.50 1 年以内 1.17 ASIAN AGRIBUSINESS 113,215.41 1 年以内 0.43 合计 5,032,296.32 18.96 （六）存货期末数期初数项目金额(元) 跌价准备(元) 金额(元) 跌价准备(元) 原材料 79,131,096.53 3,615,135.18 44,987,441.99 2,779,453.31 在产品 92,551,624.79 508,637.49 74,276,017.29 2,622,836.18 库存商品 141,420,953.86 1,943,858.44 94,852,146.61 1,348,914.62 工程施工 55,075,680.28 89,465,866.54 委托加工材料 584,441.85 98,034.13 其他 508,638.00 683,838.32 215,661.44 合计 369,272,435.31 6,751,469.43 303,895,168.00 6,751,204.11 烟台冰轮注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，可变现净值是根据在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将来发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。（七）长期股权投资期初数期末数项目本期增加本期减少账面余额减值准备账面余额减值准备联营企业投资 220,391,863.21 52,247,219.41 20,097,371.83 252,541,710.79 其他股权投资 30,130,000.00 9,308,212.21 30,130,000.00 9,308,212.21 合计 250,521,863.21 9,308,212.21 52,247,219.41 20,097,371.83 282,671,710.79 9,308,212.21 1、长期股权投资明细情况如下：被投资单位持股比例（%）初始金额期初数本期增加本期减少期末数一、成本法核算中国工业浦东实业公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 红塔创新投资股份有限公司 5 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 保定威尔冻干食品有限公司 25 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 四川西南机械工业联营集团公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 小计 30,130,000.00 30,130,000.00 30,130,000.00 二、权益法核算烟台荏原空调设备有限公司 40 34,876,279.20 58,059,297.90 10,662,652.88 3,458,928.47 65,263,022.31 烟台顿汉布什工业有限公司 45 18,670,050.00 28,512,327.64 3,964,724.00 32,477,051.64 烟台万华聚氨酯股份有限公司 1.49 3,076,263.47 40,610,208.13 23,734,325.13 3,349,837.64 60,994,695.62 烟台哈特福德压缩机有限公司 45 18,622,575.00 26,796,086.54 3,692,667.24 30,488,753.78 山东华科光纤有限责任公司 30 4,500,000.00 3,465,673.03 3,465,673.03 烟台现代冰轮重工有限公司 45 44,861,241.68 49,659,664.25 2,254,065.17 51,913,729.42 烟台卡贝欧换热器有限公司 40 13,600,000.00 13,288,605.72 13,288,605.72 烟台埃克米制冷设备有限公司 50.66 5,877,749.51 7,938,784.99 7,938,784.99 小计 144,084,158.86 220,391,863.21 52,247,219.41 20,097,371.83 252,541,710.79 合计 174,214,158.86 250,521,863.21 52,247,219.41 20,097,371.83 282,671,710.79 注：由于原公司子公司烟台埃克米制冷设备有限公司经营到期正在由清算组组织清算，本期未将其纳入合并范围，其对参股公司烟台卡贝欧换热器有限公司的投资相应减少。 2、长期股权投资减值情况：本期增加本期减少被投资单位期初数期末数本期计提其他增加本期转销其他减少保定威尔冻干食品有限公司 9,308,212.21 9,308,212.21 合计 9,308,212.21 9,308,212.21 （八）固定资产项目期初数本期增加本期减少期末数一、原值合计 534,267,255.31 66,942,031.19 15,568,824.64 585,640,461.86 房屋建筑物 219,932,086.84 19,291,142.90 44,207.00 239,179,022.74 机器设备 271,360,496.54 40,452,090.35 11,442,910.88 300,369,676.01 烟台冰轮项目期初数本期增加本期减少期末数运输设备 17,814,712.03 3,431,885.38 3,754,599.47 17,491,997.94 其他 25,159,959.90 3,766,912.56 327,107.29 28,599,765.17 二、累计折旧合计 181,841,787.22 31,530,552.18 7,818,206.22 205,554,133.18 房屋建筑物 51,030,584.89 5,894,710.81 21,120.42 56,904,175.28 机器设备 108,355,937.75 17,042,182.14 5,760,369.40 119,637,750.49 运输设备 10,431,435.84 4,215,525.82 1,815,020.88 12,831,940.78 其他 12,023,828.74 4,378,133.41 221,695.52 16,180,266.63 三、固定资产减值准备合计 3,452,748.83 6,151.24 473,672.71 2,985,227.36 房屋建筑物机器设备 2,906,506.80 472,727.71 2,433,779.09 运输设备其他 546,242.03 6,151.24 945.00 551,448.27