广济药业(000952):2007年年度报告 :: 股市投资参考网 - 股票、基金专业网站提供股票信息、股评和基金净值、公告等

湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。由于工作原因，董事胡电铃先生、舒广先生授权委托何谧先生，董事吴军先生和孙振华先生授权委托邢峻恺先生，独立董事廖清江先生授权委托独立董事李光忠先生代为出席董事会会议审议本报告、并代为行使表决权。公司董事长何谧先生、财务总监欧阳建军女士、财务部经理王琼女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告第一章公司基本情况简介一、法定中文名称：湖北广济药业股份有限公司英文名称：HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD. 英文名称缩写：GUANGJI PHARM. 二、法定代表人：何谧先生三、董事会秘书：汪宏勇先生联系地址：湖北省武穴市江堤路1号电话：0713-6216068 传真：0713-6212108 电子信箱：stock@guangjipharm.com 四、注册地址：湖北武穴市江堤路1号办公地址：湖北省武穴市江堤路1号邮政编码：435400 公司网址：http://www.guangjipharm.com 公司电子信箱：stock@guangjipharm.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》登载公司年报的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：广济药业股票代码：000952 七、其他有关资料：公司最近一次变更注册登记日期：2007年4月10日；地点：湖北省工商局；企业法人营业执照注册号：4200001000012；税务登记号码：421182707016110；组织机构代码:70701611-0 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 - 4 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告办公地址：湖北省武汉市中山大道1056号。第二章会计数据和业务数据摘要一、公司本年度业务数据（单位：人民币元）：项目金额营业利润 282,137,375.77 利润总额 282,961,804.70 归属于上市公司股东的净利润 196,617,104.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 196,053,188.67 经营活动产生的现金流量净额 331,975,678.76 注:非经常性损益项目及金额(单位：人民币元) 非经常性损益项目金额营业外支出（以负数表示） -1,156,478.74 补贴收入 1,972,000.00 其他非经常性损益 8,907.67 所得税及少数股东损益影响数 -260,512.88 合计 563,916.05 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据（单位：人民币元）： 2006 年本年比上年 2005 年 2007 年增减（调整调整前调整后后）调整前调整后营业收入 794,903,350.92 388,696,038.06 395,163,860.81 101.16% 345,834,010.62 390,644,935.04 利润总额 282,961,804.70 25,492,753.16 25,066,447.11 1028.85% 16,216,495.32 18,056,058.92 归属于上市公司股东的净利润 196,617,104.72 15,664,893.48 16,665,975.09 1079.75% 8,563,829.95 16,939,044.55 归属于上市公司股 196,053,188.67 21,240,054.12 22,241,135.73 781.49% 11,062,242.80 19,437,457.40 东的扣除非经常性 - 5 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告损益后的净利润经营活动产生的现 331,975,678.76 125,954,626.65 125,242,374.87 165.07% 54,138,642.84 54,138,642.84 金流量净额 2006 年末本年末比上 2005 年末 2007 年末年末增减（调调整前调整后整后）调整前调整后总资产 979,149,751.55 785,024,221.53 798,509,066.41 22.62% 882,440,281.70 899,461,843.17 所有者权益 683,257,372.87 477,263,971.94 486,640,268.15 40.40% 531,335,478.46 541,962,531.49 （或股东权益） 2、主要财务指标（单位：人民币元）： 2006 年本年比上年增减 2005 年 2007 年调整前调整后（调整后）调整前调整后基本每股收益 0.78 0.06 0.08 875% 0.05 0.10 稀释每股收益 0.78 0.06 0.08 875% 0.05 0.10 扣除非经常性损益后的基 0.78 0.08 0.09 766.67% 0.065 0.11 本每股收益全面摊薄净资产收益率 28.78 3.28 3.42 增加25.36个百分点 1.61 3.13 加权平均净资产收益率 33.61 3.14 3.27 增加30.34个百分点 1.62 3.13 扣除非经常性损益后全面 28.69 4.45 4.57 增加24.12个百分点 2.08 3.59 摊薄净资产收益率扣除非经常性损益后的加 33.52 4.23 4.43 增加29.09个百分点 2.10 3.59 权平均净资产收益率每股经营活动产生的现金 1.32 0.50 0.50 164% 0.32 0.32 流量净额 2006 年末 2005 年末本年末比上年末增减 2007 年末（调整后）调整前调整后调整前调整后归属于上市公司股东的每 2.71 1.90 1.93 40.41% 3.10 3.10 股净资产三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益净资产收益率（%）每股收益(元/股) 报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 - 6 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告归属于公司普通股股东的净利润 28.78 33.61 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 28.69 33.52 0.78 0.78 东的净利润第三章股本变动及股东情况一、股本变动情况（一）股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减(+、-) 本次变动后发行送公积金数量比例新股股转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 106,273,669 42.22% -73,746,924 -73,746,924 32,526,745 12.92% 1、国家持股 41,082,344 16.32% -12,585,276 -12,585,276 28,497,068 11.32% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 65,191,325 25.90% -61,161,648 -61,161,648 4,029,677 1.60% 其中：境内非国有法人持股 65,105,868 25.87% -61,114,067 -61,114,067 3,991,801 1.59% 境内自然人持股 85,457 0.03% -47,581 -47,581 37,876 0.015% ４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份 145,431,844 57.78% 73,746,924 73,746,924 219,178,768 87.08% 1、人民币普通股 145,431,844 57.78% 73,746,924 73,746,924 219,178,768 87.08% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 251,705,513 100% 251,705,513 100% - 7 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告限售股份变动情况表年初限售本年解除本年增加年末限售股东名称限售原因解除限售日期股数限售股数限售股数股数武穴市国有资产经营公司 41,082,344 12,585,276 0 28,497,068 股权分置改革 2007年7月25日合肥市高科技风险投资有限公司 16,577,077 12,585,276 0 3,991,801 股权分置改革 2007年7月25日琼海梅恩房地产开发公司 9,100,000 9,100,000 0 0 股权分置改革 2007年7月25日海南海牛农业综合开发有限公司 7,000,000 7,000,000 0 0 股权分置改革 2007年11月15日上海励诚投资发展有限公司 6,287,857 6,287,857 0 0 股权分置改革 2007年7月25日海南金地源投资管理有限公司 6,287,857 6,287,857 0 0 股权分置改革 2007年7月25日海南神牛牧工商发展有限公司 6,287,857 6,287,857 0 0 股权分置改革 2007年11月15日北京金业恒昌商贸有限责任公司 5,716,234 5,716,234 0 0 股权分置改革 2007年7月25日上海龙圣科技发展有限公司 4,572,986 4,572,986 0 0 股权分置改革 2007年7月25日武穴市财振会计实业公司 3,276,000 3,276,000 0 0 股权分置改革 2007年7月25日合计 106,188,212 73,699,343 0 32,488,869 注：股份变动情况表“其他” 栏中有限售条件股份本次变动减少73,746,924 股的原因是：原有限售条件流通股解除限售上市流通以及公司现任董事、监事、高管人员所持股份的 25%被解除锁定，由“有限售条件股份”转为“无限售条件股份”。（二）证券发行与上市情况 1、截至报告期末，公司前三年未发行股票及衍生证券。 2、报告期内公司股份总数没有发生变化。公司股本结构因实施股权分置改革方案而发生变化。二、股东情况（一）前10名股东及前10名流通股股东持股情况表股东总数 75195 户前十名股东持股情况 - 8 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告序股东名称股东持股比例持股总数持有有限售条质押或冻结号性质 (%) 件股份数量的股份数量 1 武穴市国有资产经营公司国家股 14.34% 36,082,344 28,497,068 0 2 合肥市高科技风险投资有限公司其他 1.59% 3,991,801 3,991,801 3,991,801 3 张焱其他 1.47% 3,687,696 末知中国建设银行－国泰金马稳健回 4 报证券投资基金其他 1.37% 3,437,244 末知中国农业银行－国泰金牛创新成 5 长股票型证券投资基金其他 1.33% 3,343,005 末知中国工商银行－鹏华优质治理股 6 票型证券投资基金(LOF) 其他 1.09% 2,747,095 末知中国农业银行－大成创新成长混 7 合型证券投资基金(LOF) 其他 1.07% 2,705,370 末知 8 张凤霞其他 0.75% 1,900,000 末知 9 狄艳平其他 0.70% 1,750,000 末知 10 狄延军其他 0.41% 1,030,750 末知前十名无限售条件股东持股情况序股东名称持有无限售条件股份数量股份种类号 1 武穴市国有资产经营公司 7,585,276 人民币普通股 2 张焱 3,687,696 人民币普通股中国建设银行－国泰金马稳健回 3 报证券投资基金 3,437,244 人民币普通股中国农业银行－国泰金牛创新成 4 长股票型证券投资基金 3,343,005 人民币普通股中国工商银行－鹏华优质治理股 5 票型证券投资基金(LOF) 2,747,095 人民币普通股中国农业银行－大成创新成长混 6 合型证券投资基金(LOF) 2,705,370 人民币普通股 7 张凤霞 1,900,000 人民币普通股 8 狄艳平 1,750,000 人民币普通股 9 狄延军 1,030,750 人民币普通股 10 李坪 1,000,000 人民币普通股 - 9 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告武穴市国有资产经营公司、合肥市高科技风险投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司上述股东关联关系未知除武穴市国有资产经营公司、合肥市高科技风险投资有限或一致行动的说明公司之外的其他八家股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 1、期初持股超过 5%的股东武穴市国有资产经营公司与合肥市高科技风险投资有限公司，因所持限售股份在报告期内解除限售上市流通，其持股数在报告期内发生变动。 2、武穴市国有资产经营公司为本公司的第一大股东，其代表国家持股。 3、截至报告期末，持有公司5%以上股份的股东所持股份未被质押或冻结。（二）控股股东及实际控制人情况介绍 1、报告期内公司第一大股东未变更，其名称为武穴市国有资产经营公司，法人代表为陈玉林先生；该公司成立于 1994 年 10 月20 日，注册资本为4100 万元人民币；主要经营活动：产权（股本）经营、闲置资产调济、参股、产权收益收缴。 2、武穴市国有资产经营公司是隶属于武穴市财政局的国有独资公司。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图：武穴市财政局 100% 武穴市国有资产经营公司 14.34% 湖北广济药业股份有限公司第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况 - 10 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告一、董事、监事和高级管理人员情况（一）基本情况年初持年末持姓名职务性别年龄任期股(股) 股(股) 变动原因何谧董事长男 68 2005.5-2008.5 20583 20583 王欣董事、总经理男 42 2006.9-2008.5 0 0 欧阳建军董事、常务副总、财务总监女 54 2005.5-2008.5 0 0 何祥兴董事、常务副总男 59 2005.5-2008.5 0 0 胡电铃董事男 47 2005.5-2008.5 0 0 吴军董事男 42 2005.5-2008.5 0 0 邢峻恺董事、副总经理男 45 2005.5-2008.5 0 0 孙振华董事男 70 2006.9-2008.5 0 0 舒广董事男 29 2005.5-2008.5 0 0 田建军董事男 43 2005.5-2008.5 0 0 廖清江独立董事男 84 2005.5-2008.5 0 0 刘敢庭独立董事男 65 2005.5-2008.5 0 0 李光忠独立董事男 62 2005.5-2008.5 0 0 张平独立董事男 53 2005.5-2008.5 0 0 桂亚兵独立董事男 41 2005.5-2008.5 0 0 傅建新监事会主席男 53 2005.5-2008.5 0 0 胡凤雷监事男 42 2006.9-2008.5 0 0 田野监事男 44 2005.5-2008.5 0 0 廖新建监事男 51 2006.8-2008.5 10281 10281 宋天德监事男 40 2006.8-2008.5 0 卖出被解除郭韶智常务副总经理男 39 2006.9-2008.5 10281 7711 限售股份宋志武副总经理男 34 2005.5-2008.5 0 0 阮忠义副总经理男 44 2006.9-2008.5 9356 9356 汪宏勇董事会秘书、副总经理男 34 2005.5-2008.5 0 0 - 11 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告（二）董事、监事在股东单位的任职情况姓名任职单位职务任职期间吴军合肥市高科技风险投资有限公司董事长 2000年6月至今邢峻恺合肥市高科技风险投资有限公司副总经理 2004年 1 月至今孙振华上海龙圣科技发展有限公司董事长、总经理 2000年10月至今舒广北京金业恒昌商贸有限责任公司副总经理 2003年9月至今田建军武穴市财振会计实业公司副经理 2000年 5 月至今胡凤雷琼海梅恩房地产开发公司经理 1993年 3 月至今田野琼海梅恩房地产开发公司副经理 1998年 8 月至今（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事何谧先生，1960年8月参加工作，历任湖北省广济制药厂车间主任、技术科长、副厂长，湖北省广济造纸厂副厂长，湖北省广济制药厂厂长、党委书记，本公司党委书记、董事长、总经理等职。曾被评为湖北省优秀企业家、湖北省劳动模范、全国医药行业优秀企业家、中国改革功勋和全国优秀饲料创业企业家，1996 年荣获全国“五一”劳动奖章，2000 年被评为全国劳动模范。1993 年起享受国务院特殊津贴。所主持的“核黄素新菌种工业化生产新工艺”项目获 1997 年湖北省科技进步一等奖、1998 年国家科技进步二等奖。现任本公司党委书记、董事长，同时兼任湖北吉丰实业有限公司及广济药业（孟州）有限公司董事长。王欣先生，先后在武穴市实验中学和本公司工作，曾被评为武穴市模范教师和黄冈市劳动模范，历任本公司办公室副主任、外贸部经理、原料药销售公司经理及本公司总经理助理、监事等职，现任本公司董事、总经理，兼任广济药业（孟州）有限公司和孟州市厚德投资有限公司董事。欧阳建军女士，自 1999 年起历任本公司董事、副总经理等职。现任本公司 - 12 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告董事、常务副总经理、财务总监；同时担任孟州市厚德投资有限公司董事长，武汉阳光广济医药开发有限公司、湖北吉丰实业有限公司、湖北中和本草药业有限公司和广济药业（孟州）有限公司董事。何祥兴先生，自1985年起历任湖北省广济制药厂办公室主任、劳资科长、副厂长，本公司副经理等职。现任本公司常务副总经理、董事及孟州市厚德投资有限公司监事。胡电铃先生，先后在湖北、海南等地从事法律服务、企业管理等工作，自 2000 起历任本公司副总经理、常务副总经理、董事等职。现任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事长及本公司董事。吴军先生，先后在深圳天华实业有限公司、中国凯城国际工程有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司和世纪方舟投资有限公司工作，曾任世纪方舟投资有限公司执行董事，现任合肥市高科技风险投资有限公司董事长、本公司董事。邢峻恺先生，曾任中信证券有限公司投资银行部经理、世纪兴业投资有限公司投资银行部总经理、中金高技术资产管理有限公司副总经理；现任世纪方舟投资有限公司副总经理、合肥市高科技风险投资有限公司副总经理、本公司董事、副总经理。孙振华先生，曾先后在上海警备区政治部和上海仪表局劳资处工作，历任上海大洋乒乓球厂专家干事、宁波开发区友洋实业公司总经理和珠海东方真菌制品厂厂长等职，现任本公司董事，同时兼任上海英讯科技有限公司、浙江嘉善盛禾园艺有限公司以及上海龙圣科技发展有限公司法人代表。舒广先生，2003年参加工作至今任北京金业恒昌商贸有限责任公司副总经理，并同时任本公司董事。田建军先生，先后在武穴市财振会计实业公司和本公司工作，现任武穴市财振会计实业公司副经理、本公司董事。廖清江先生，曾任中国药科大学有机化学教研室主任、校计划生育药物研 - 13 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告究中心负责人。廖先生长期从事合成甾体药物科研工作，曾编著《有机化学实验》、主编全国药学专业教材用书《有机化学》（第三版），1992 年起享受国家特殊津贴，1994年荣获首届吴阶平—保罗、杨森医药学研究奖药化学科专业一等奖，2001年被评为“九五”国家重点科技攻关计划先进个人。现任中国药学前沿丛书主编、药学进展杂志主编、中国处方药杂志编委、中国新药杂志编委和本公司独立董事。刘敢庭先生，曾先后在湖北省浠水县、随县等地工作，曾任湖北省教育厅基础教育处副处长，湖北省政府体改办综合处副处长、秘书处处长，湖北省黄冈地区行政公署副专员、湖北省体改委副主任、湖北省证券监督管理委员会负责人，中国证监会武汉证管办副主任、纪委书记、武汉稽查局副局长，中国证监会武汉证管办巡视员（2003 年 2 月退休）。现任湖北多佳股份有限公司、海口农工贸（罗牛山）股份有限公司和本公司独立董事。 ☆ 李光忠先生，曾任中南财经大学教研室副主任、系副主任、会计学院党委书记兼副院长；学科专长：财务会计、会计理论；近年主编出版获奖著作、教材十余部；公开发表学术论文三十余篇。现任湖北省会计学会理事、全国高协组织教材研究与编写委员会委员、中国会计学会理事，湖北通达股份有限公司、葛洲坝股份有限公司和湖北福星科技股份有限公司和本公司独立董事。张平先生，曾任人民银行丹东市分行调统科副科长、科技科科长，广州保税区海联免税品供应公司总经理，丹东市商业银行科技科科长、信贷科副科长，丹东市商业银行新安支行副行长，丹东市永立大厦（三星级酒店，银行托管）副总经理。现任丹东市商业银行机关党总支专职书记、本公司独立董事。桂亚兵先生，曾先后任湖北省沙市市第二律师事务所和湖北省法律事务中心律师，1996年经中国证监会和司法部批准获得律师从事证券法律业务资格，现任湖北泓泰安信律师事务所律师、兼任武汉仲裁委员会仲裁员、本公司独立董事。 2、监事傅建新先生，曾任湖北省广济制药厂党委办公室副主任，本公司党委办公室主任、公司办公室主任。现任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。 - 14 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告胡凤雷先生，历任海南省琼海牧工商发展总公司经理、海南万州农工贸有限公司经理、海口市罗牛山农业综合开发区管委会人事科科长、罗牛山农场场长助理、本公司董事等职。现任海南琼海梅恩房地产开发公司经理、本公司监事。田野先生，曾任海南省琼海牧工商发展公司审计科副科长，科长。现任海南琼海梅恩房地产开发公司副经理、本公司监事。廖新建先生，先后在广济化工机械厂、湖北省广济制药厂及本公司工作，历任本公司广宁制药厂厂长、济民制药厂厂长、济得制药厂厂长和公司总经理助理等职，现任本公司工会主席、监事，同时兼任广济药业（孟州）有限公司和孟州市厚德投资有限公司监事。宋天德先生，先后在本公司质量管理办公室、新产品市场开发部、市场信息部和原料药销售公司工作，曾任本公司市场信息部经理，原料药销售公司计划科科长、国内销售部部长等职，现任本公司监事、原料药销售公司经理，同时兼任孟州市厚德投资有限公司监事。 3、高级管理人员总经理王欣先生、常务副总经理兼财务总监欧阳建军女士和常务副总经理何祥兴先生简历同上。郭韶智先生，先后在湖北省广济制药厂应用研究所、本公司广宁制药厂工作，曾任广宁制药厂副厂长、本公司监事和副总经理等职，现任本公司常务副总经理、副总工程师，同时兼任孟州市厚德投资有限公司董事。宋志武先生，先后在本公司项目办、证券部、公司办工作。曾任本公司办公室主任，武穴市三利制水有限公司董事长。现任本公司副总经理。阮忠义先生，历任湖北省广济制药厂办公室副主任、主任，本公司办公室主任、董事、总经理助理，本公司济得制药厂厂长，湖北广济药业济康医药有限公司董事长、总经理等职；现任本公司副总经理，同时兼任孟州市厚德投资有限公司董事。汪宏勇先生，先后在本公司办公室、广宁制药厂、证券部工作。现任本公 - 15 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告司董事会秘书、副总经理，同时兼任广济药业（孟州）有限公司董事。（四）年度报酬情况 1、董事、监事报酬分别根据 2005 年度股东大会《关于审议通过修订〈公司董事薪酬方案〉的决议》和《关于审议通过修订〈公司监事会成员薪酬方案〉的决议》发放；高级管理人员报酬根据 2006年 4 月 14 日五届董事会临时会议《关于审议通过修订〈公司高级管理人员薪酬方案〉的决议》发放。 2、独立董事津贴根据2005年度股东大会《关于审议通过修订〈公司董事薪酬方案〉的决议》发放，独立董事每人每年3.6万元(税后)津贴，独立董事出席公司董事会会议和股东大会的差旅费及按有关规定或本公司章程行使职权所需的合理费用，由本公司据实予以报销。 3、董事吴军先生、邢峻恺先生、孙振华先生、舒广先生、田建军先生和独立董事廖清江先生、刘敢庭先生、李光忠先生、张平先生、桂亚兵先生以及监事田野先生、胡凤雷先生，除津贴外未在公司领取报酬；董事吴军先生、邢峻恺先生、孙振华先生、舒广先生、田建军先生和监事胡凤雷先生、田野先生在股东单位领取报酬。 4、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬（含津贴）总额为220.67万元，具体情况如下报告期内从公司领取的报酬是否在股东单位或其他姓名职务总额（人民币万元）关联单位领取报酬何谧董事长 25.82 否王欣董事、总经理 19.64 否欧阳建军董事、常务副总、财务总监 22.37 否何祥兴董事、常务副总 21.24 否胡电铃董事 11.80 是吴军董事 3 是邢峻恺董事、副总经理 3 是 - 16 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告孙振华董事 3 是舒广董事 3 是田建军董事 3 是廖清江独立董事 3.6 否刘敢庭独立董事 3.6 否李光忠独立董事 3.6 否张平独立董事 3.6 否桂亚兵独立董事 3.6 否傅建新监事会主席 6.57 否胡凤雷监事 1.8 是田野监事 1.8 是廖新建监事 5.40 否宋天德监事 15.18 否郭韶智常务副总经理 16.69 否宋志武副总经理 15.94 否阮忠义副总经理 6.73 否汪宏勇副总经理、董事会秘书 16.69 否（五）报告期内未新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。二、员工情况（一）、公司现有员工1127人，专业构成情况如下：人数占员工总人数的比例销售人员 99 人 8.78% 管理人员 106 人 9.41% 财务人员 11 人 0.98% 生产技术人员 638 人 56.61% 其他 273 人 24.22% - 17 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告（二）员工教育程度：本科以上86人（占公司员工总人数7.63%），大、中专以上425人（占公司员工总人数37.71%）。（三）公司无需承担费用的离退休职工。第五章公司治理结构一、公司治理情况报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及湖北证监局《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等文件的有关要求，在监管部门的指导下，深入、全面地开展了公司治理专项活动，分别完成了学习动员、全面自查、公众评议等阶段的工作，并于2007 年 7 月接受了湖北证监局对公司的现场检查。根据公司自查、社会公众评议和湖北证监局的检查结果，针对公司治理中存在的问题和不足，公司拟订了整改计划、落实了整改措施、整改时间及责任人，并按要求积极进行了整改。截至报告期末，公司董事会尚未设立专门委员会，但公司董事会已承诺将在2008年 6 月前，按照《上市公司治理准则》的有关规定，设立董事会专门委员会，以进一步完善公司的法人治理结构、提高公司治理水平，努力实现公司又好又快地发展。二、独立董事履行职责情况报告期内，公司五名独立董事均根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等相关规定，认真履行职责，亲自或委托出席了报告期内召开的董事会会议和股东大会，对公司利润分配预案，累计和当期对外担保情况等事项出具了独立意见；同时，各位独立董事还充分发挥各自的专业特长，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用, 维护了公司的整体利益及广大中小股东的合法权益。报告期内，独立董事没有对公司重大事项提出异议的情况。报告期内，独立董事出席董事会会议情况表 - 18 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告报告期应参加姓名亲自出席次数委托出席次数缺席次数董事会会议次数廖清江 7 6 1 0 刘敢庭 7 7 0 0 李光忠 7 7 0 0 张平 7 5 2 0 桂亚兵 7 7 0 0 三、公司与控股股东“五分开”情况公司与控股股东武穴市国有资产经营公司（以下简称国资公司）在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力：（一）业务方面：公司经营业务完全独立于国资公司，国资公司及其下属其他单位未从事与公司相同或相近的业务；（二）人员方面：公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书未在国资公司兼职，国资公司高级管理人员未兼任本公司董事；（三）资产方面：公司资产独立完整、权属明晰，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立；（四）机构方面：公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构完整，完全独立运作，经营管理具有独立性；（五）财务方面：公司财务完全独立，设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。四、报告期内，公司内部控制制度的建立和健全情况为进一步规范经营管理，控制风险，实现公司又好又快地发展，2007年公司根据相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司的实际情况，对公司的内部控制体系进行了进一步完善，并使相关内部控制制度在公司的经营活动中得到了认真的落实和执行。现特将公司2007年度内部控制的具体情况报告如下 - 19 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告（一）综述报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关要求，以开展 “上市公司治理专项活动”为契机，全面落实相关规定，进一步健全和完善了公司的内部控制体系。 2007年8月公司召开五届七次董事会会议，全面修订了《公司内部控制制度》、《公司财务管理制度》、《公司会计制度》和《公司信息披露事务管理制度》，并制定了《公司接待和推广工作制度》。这些制度与公司的其他管理制度共同构成了公司完整的内部控制体系。公司专门设立审计部，负责对公司单独核算部门进行内部审计，实施过程控制；审计部还负责监督检查公司内部控制制度的执行情况，对公司的内控机制进行评价，并及时提出完善公司内控机制的建议。审计部员工共3人。（二）重点控制活动 1、对控股子公司的内部控制情况控股子公司控制结构及持股比例图湖北广济药业股份有限公司 96.40% 95.87% 90 % 63 % 51% 海南富力武汉阳光湖北广济武穴市三广济药业洁生化有广济医药药业济康利制水有（孟州）限公司开发有限医药有限限公司有限公司公司公司按照相关规定，公司制定了《子公司管理制度》，对各控股子公司从组织机 - 20 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告构、人员管理、经营目标、重大经营决策、财务报告等方面进行全面管理和控制。报告期内，公司对控股子公司的管理程序得当，控制制度及措施可行，有效规避了相关经营风险。 2、对关联交易的内部控制情况公司建立了较完善的关联交易管理机制，相关制度中对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。报告期内，公司对关联交易的内部控制充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 3、对对外担保的内部控制情况公司在相关制度中对对外担保的基本原则、审查、决策及后续管理等均作了详细的约定，实际发生对外担保行为时，公司则依照相关规定，严格遵循对外担保决策程序，严控对外担保风险。报告期内，公司对外担保发生额为零，截至报告期末，公司累计和当期对外担保金额为零。 4、对募集资金使用的内部控制情况报告期内公司未募集资金，前次募集资金的使用未延续到本年度内。 5、对重大投资的内部控制情况公司严格按照《对外投资管理制度》的相关规定，对对外投资特别是重大投资行为进行管理和控制，切实履行投资决策和监督管理程序，以确保重大投资项目科学决策、顺利实施并获得预期的投资回报。报告期内公司对重大投资的内部控制充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 6、对信息披露的内部控制情况报告期内，公司按照相关法律、法规及公司《信息披露事务管理制度》的规定，及时、准确、完整、公平地对外披露相关信息，认真履行信息披露义务，对信息披露的内部控制符合《内部控制指引》及公司《内部控制制度》的要求。 - 21 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告（三）内部控制缺陷和异常事项的改进措施在《公司治理专项活动整改报告》中，公司董事会已承诺将在2008年6月前，按照《上市公司治理准则》的有关规定，设立包括审计委员会在内的董事会专门委员会，以进一步完善公司的法人治理结构。（四）对公司内部控制情况的总体评价公司已遵照相关规定，结合自身的实际情况，建立了较为完善的内部控制制度,并得到有效执行,从而保证了公司经营活动的正常有序进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制制度总体上较为完整、合理和有效。以后，公司将按照监管部门的要求，结合公司的实际情况，进一步完善公司的内控机制。（五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见详见本年度报告“第八章监事会报告二、监事会独立意见”。（六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关要求，以开展 “上市公司治理专项活动”为契机，全面落实有关规定，制订或修订了相关制度，进一步健全和完善了公司的内部控制体系。公司各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性，并对公司的内控缺陷提出了限期改进措施。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。五、公司根据董事会《关于审议通过修订〈公司高级管理人员薪酬方案〉的决议》，对高级管理人员进行考评，在业绩考核的基础上实行年薪制。 - 22 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告第六章股东大会情况简介报告期内公司共召开了一次股东大会，会议的具体情况如下：一、2006年度股东大会的会议通知公告于2007年3月23日的《中国证券报》和《证券时报》。二、会议由公司董事会召集，于 2007 年 4 月 17 日在公司所在地湖北省武穴市召开，作出了以下决议： 1、审议通过了公司董事会2006年度工作报告； 2、审议通过了公司监事会2006年度工作报告； 3、审议通过了公司2006年度财务报告及利润分配议案； 4、审议通过了关于续聘公司财务审计机构的议案； 5、审议通过了关于修改〈公司章程第十三条〉的议案；上述决议公告刊登于2007年4月18 日的《中国证券报》和《证券时报》。第七章董事会报告一、报告期内公司经营情况的回顾（一）公司总体经营情况报告期内，公司努力践行科学发展观，继续加大自主创新力度，狠抓节能减排，大力推进品牌建设，走出了一条又好又快的发展道路：通过技术创新和节能降耗，2007年公司积极应对原料涨价、出口退税率下调、银根紧缩、人民币升值等不利因素给公司经营带来的负面影响，抓住核黄素市场价格大幅度上涨的有利时机，全年共实现营业收入 7.95亿元，比上年同期增长101.16%；实 - 23 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告现利润总额 28,296.18 万元，比上年度增长 1028.85%；实现净利润 19,555.62 万元，比上年度增长 1073.53%。截至 2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 9.79 亿元，净资产为6.89亿元。（二）公司主营业务及其经营状况公司生产经营医药原料药、医药制剂、饲料添加剂，出口本企业自产的各类药，所在行业为医药制造业。 1、主营业务分行业和产品情况表主营业主营业务收主营业务收入主营业务成本主营业务成本主营业务利润率比务利润入比上年增（元）（元）比上年增减上年增减（%）率减分行业医药制造业 794,903,350.92 337,905,208.90 57.49% 101．16% 22．75% 增加27.15个百分点分产品核黄素 727,774,172.22 287,049,522.26 60.56% 128．20% 32．52% 增加28.48个百分点输液 40,274,460.12 32,601,634.74 19.05% -20.82% -12.19% 减少7.96个百分点 2、主营业务分地区情况表主营业务收入主营业务利润项目（元）（元） ①地区分部国内 349,503,805.91 189,346,473.41 国外 445,399,545.01 267,651,668.61 ②合计 794,903,350.92 456,998,142.02 （三）主要供应商、客户情况 - 24 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告公司向前五名供应商合计的采购金额为15609.20万元，占本年度采购总额的比例为 47.89%，前五名客户销售额合计为 16131.30 万元，占公司销售总额的比例为20.29%。 (四)公司主要财务指标变动情况 1、资产构成变动情况 2007年 12月 31 日 2006年 12月 31 日占总资产的比例项目占总资产占总资产比上年度增减金额（元）金额（元）比例（%）比例（%）总资产 979,149,751.55 100 798,509,066.41 100 应收账款 98,201,118.53 10.03 82,688,488.82 10.36 减少0.33 个百分点存货 60,661,155.31 6.20 55,675,641.97 6.97 减少0.77 个百分点长期股权投资 97,602,502.76 9.97 75,057,391.53 9.40 增加0.57 个百分点固定资产净额 361,369,946.87 36.91 326,470,389.03 40.88 减少3.97 个百分点在建工程 15,411,209.28 1.57 20,884,198.36 2.62 减少1.05 个百分点长期借款 10,000,000.00 1.02 77,500,000.00 9.71 减少8.69 个百分点 2、期间费用、所得税等财务数据变动情况 2007 年度 2006 年度增减比例项目变动原因（元）（元）（%）营业费用 26,218,121.19 15,615,246.96 67.90 外运、出口商检等费用等增加增加原因：1、应付职工薪酬由管理费用 91,509,605.53 40,954,656.19 123.44 原计税工资改为工效挂钩；2、土地使用税率调整 3、咨询费增加财务费用 10,286,276.90 12,789,749.74 -19.57 借款总额下降所得税 87,405,618.88 8,402,447.93 940.24 利润增加 (五)报告期内公司现金流量构成及变动情况 - 25 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告 2007 年度 2006 年度项目变动原因（元）（元） 1、经营活动产生的现金流量净额 331,975,678.76 125,242,374.87 销售收入增加产品销价提高、销售收入销售商品、提供劳务收到的现金 755,945,691.26 455,788,969.56 增加主要原材料涨价影响购买商品、接受劳务支付的现金 294,556,971.56 253,046,241.29 投资活动减少 2、投资活动产生的现金流量净额 -77,763,146.56 -20,969,399.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资固定资产投入增加产所支付的现金 48,944,017.22 18,729,127.99 3、筹资活动产生的现金流量净额 -144,884,242.48 -64,985,490.85 筹资活动、银行贷款减少借款所收到的现金 92,000,000.00 153,800,000.00 银行贷款减少偿还债务所支付的现金 226,500,000.00 205,300,000.00 归还借款增加（六）主要参、控股公司的经营情况及业绩注册资本持股比总资产净资产净利润公司名称业务性质 (万元) 例（%）（万元）（万元） (万元) 清洁、护肤、美容化海南富力洁生化妆产品、日化类产品生 2360 96.4 1882.92 1565.22 -717.41 有限公司产、销售。生物医药、中药、化学医药、保健品、添加剂武汉阳光广济医药等相关技术的研制、开 2420 95.87 2530.89 1841.98 -578.02 开发有限公司发、技术转让、技术服务等。湖北吉丰实业有国内旅游、餐饮、住宿、 7500 44.88 7944.61 7676.16 70.22 限公司房地产开发等。湖北安华大厦有住宿、会议、办公、 10000 49 18364.27 5076.25 -19.89 限公司购物、餐饮、游乐、健身中成药、中药饮品、化学药制剂、抗生素、生湖北广济药业济化药品、一、二、三类医 500 90 600.28 98.88 -329.24 康医药有限公司疗器械、保健品、百货、副食销售等 - 26 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告自来水、纯净水生武穴市三利制水产、销售；给排水管道安 1000 63 1383.13 1205.60 -63.43 有限公司装、维修等广济药业（孟州）生产经营食品添加 5600 51 建设之中，经营业务尚未正式展开。有限公司剂、饲料添加剂 (七) 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况 1、根据新企业会计准则第6号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、根据企业会计准则第18号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。（八）报告期内的技术创新情况报告期内，为抓住核黄素市场价格大幅度上涨的有利时机，增加核黄素产量，公司于2007年6月全面启动应用自主创新的（第三代）核黄素工业化生产新工艺。该工艺在不增加污水排放量的情况下，为公司提高核黄素产量 20%至 35%。二、对公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局公司所处行业为医药制造业，目前的产品以医药原料药和医药制剂为主。在原料药方面，核黄素产品国际竞争国内化的趋势已越来越明显。2007年由于核黄 ☆ 素产品市场价格大幅度上涨，国内核黄素生产厂家显著增加，在核黄素供货量出现较大幅度增长后，核黄素产品的市场价格迅速回落。2008年核黄素产品将极有可能延续2007年竞争激烈的市场格局，为此，公司将继续依靠自主创新、依靠技术进步，坚持走“科技兴厂”之路，进一步提高生产效率、节能降耗、降低综合生产成本，以巩固和提升公司核黄素产品的行业地位，努力在激烈的市场竞争中 - 27 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告抢占先机。在医药制剂方面，在医疗体制改革和行业整合力度不断加大的背景下，医药制剂产业仍处于低谷，药品价格进一步下调、原辅包材和能源成本连续上涨、新药审批难度加大、审批时间延长都给医药制剂行业的发展带来了较大的压力。（二）公司未来的发展规划及2008 年度的经营计划 2008年公司将集中一切精力、动员一切力量、克服一切困难、抓住一切机遇，闯出一条好中求快的发展道路，争取早日实现“强力推进三次创业，加速构建两型企业，依靠全员勤劳创新，共同迈进和谐小康”的奋斗目标。2008年公司将重点做好以下五个方面的工作： 1、积极配合市政府及第一大股东，力争尽快完成员工国有身份置换工作，以完善公司的法人治理结构、增强公司的活力与竞争力； 2、加快年产2500吨核黄素（饲料级）扩建项目实施进度，争取在2008年年内建成投产，进一步提升公司核黄素产品的行业地位； 3、充分发挥公司的生物发酵技术优势，培育新的利润增长点，加大β－胡萝卜素项目实施力度，争取在2008年实现批量生产； 4、积极履行企业社会责任，在2008年上半年完成第二套多效蒸发装置的安装调试工作，努力构建环境友好型企业； 5、以市场为导向，加大制剂新产品开发力度，加强经营管理，强化内部责任制，提高制剂产品的盈利能力，做强、做大制剂产品板块，进一步增强公司的综合竞争实力。（三）资金需求及使用计划为实现2008年度经营目标，顺利完成公司在建工程和拟建技改和研发项目，实现公司的发展目标，公司将拓宽思路，根据市场情况选取最佳渠道筹措运营资金，抢抓机遇，进一步提升公司核心竞争力，实现公司又好又快地发展。（四）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司拟采取的对策和措施 - 28 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告 1、可能出现的风险因素由于核黄素产品生产行业市场竞争加剧，在原料药产品国际竞争国内化的大趋势下，如果国内原料、能源和运输成本持续上升，加上出口退税率下调、贷款利率上升、环保成本与劳务成本的上升，将导致公司原料药产品的生产成本有可能进一步上升；同时，如果人民币继续升值、出口退税率下调，公司原料药产品的出口也将会受到一定的负面影响。 2、拟采取的对策和措施首先，公司将加快核黄素扩建项目实施进度，尽快将公司的技术优势与孟州的资源优势成功对接，在激烈的竞争中抢占先机，进一步巩固和加强核黄素产品的行业地位；其次，公司将努力尽快将β-胡萝卜素产品批量投放市场，以培育公司新的利润增长点，增强公司的抗风险能力；第三，公司将以市场为导向，加大制剂新产品开发力度，提高制剂产品的盈利能力，做强、做大制剂产品板块，进一步增强公司的综合竞争实力；第四，公司还将继续做好技术创新工作，通过技术进步努力提高产品附加值，增强产品市场竞争力，实现公司的可持续发展。三、投资情况报告期内公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到报告期内。四、董事会日常工作情况（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、2007 年 1 月 9 日召开了第五届董事会第五次会议，相关信息公告刊登于2007年1月11 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 2、2007年3月21 日召开的第五届董事会第六次会议，相关信息公告刊登于2007年3月23 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 3、2007 年 4 月 20 日召开的第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于 2007年4月23 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 4、2007年8月6 日召开的第五届董事会第七次会议，相关信息公告刊登于 2007年8月8 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 - 29 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告 5、2007年10月19日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于 2007年10月20日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 6、2007 年 10 月 31 日召开了第五届董事会临时会议，相关信息公告刊登于2007年11月1日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。 7、2007年12月27日召开了的第五届董事会临时会议审议并通过了“关于向中国银行武穴市支行申请8000万元授信额度的议案”。（二）董事会对股东大会决议的执行情况报告期内董事会严格按照国家有关法律法规及《公司章程》的要求，认真执行股东大会审议通过的各项决议。报告期内公司未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本,没有实施股权激励及配股、增发新股等方案。（三）目前公司董事会尚未设立审计委员会和薪酬委员会，公司董事会将在2008年6月前，按照《上市公司治理准则》的有关规定，设立董事会专门委员会，以进一步完善公司的法人治理结构。五、2007年度利润分配预案经大信会计师事务有限公司审计， 2007 年度公司利润总额为 282,961,804.70元，净利润为195,556,185.82元，提取法定盈余公积金后，加上年初未分配利润，可供股东分配利润为322,823,720.69元。经五届八次董事会会议审议，2007年度利润分配预案为：以2007年年末总股本251,705,513股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利1元（含税），共计派发现金红利25,170,551.3 元，剩余未分配利润结转下一年度。公司本年度不进行资本公积金转增股本。该预案尚需提请2007年度股东大会审议。第八章监事会报告 - 30 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告一、报告期内监事会的工作情况报告期内监事列席了各次董事会和股东大会，召开了二次监事会会议，具体情况如下：（一）3月21日召开的第五届监事会第五次会议审议并通过了： 1、监事会2006年度工作报告； 2、公司2006年度报告及其摘要。前述决议公告刊登于2007年3月23 日的《中国证券报》和《证券时报》。（二）8 月 6 日召开的第五届监事会第六次会议审议并通过了《公司 2007 年度中期报告全文及其摘要》。二、监事会独立意见（一）公司依法运作情况。监事会认为，公司建立了较完善的内部控制制度，2007年度公司决策程序合法、运作规范，严格执行了股东大会的各项决议，公司董事、经理等高级管理人员执行公司职务尽职尽责，未违反法律、法规、公司章程的规定，未损害公司利益。（二）检查公司财务的情况。大信会计师事务有限公司就公司2007年度财务报告所出具的标准无保留意见的审计报告是客观和公正的，公司2007年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。（三）报告期内本公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到报告期内。（四）公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。（五）2007年度公司的关联交易公平、合理，未损害公司或股东的利益。（六）对公司内部控制自我评价的意见 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结合自身的经营特点，建立了较为健全的内部控制制度，并得到有效执 - 31 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告行，从而保证了公司经营活动的正常有序进行，保护了资产的安全和完整。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性。 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、充分、有效，基本符合中国证监会、深交所的相关要求。 4、2007年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。第九章重要事项一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。二、报告期内公司无破产重整相关事项。三、报告期内，公司未持有其它上市公司股权，也未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业。四、报告期内公司无重大收购及出售资产事项，未进行企业重组。五、报告期内公司未实施股权激励计划。六、重大关联交易事项（一）与关联方共同对外投资事项 2007 年 1 月 9 日召开的公司五届五次董事会会议审议通过了《关于投资建设年产2500吨核黄素（饲料级）扩建项目的议案》，根据会议决议，报告期内公 - 32 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告司在河南省孟州市投资设立了广济药业（孟州）有限公司（以下简称孟州公司）。孟州公司成立于2007年4月24日，注册地址：孟州市大定路南段；法定代表人：何谧（同时任本公司董事长）；经营范围：生产经营食品添加剂、饲料添加剂、精细化工、玻璃器皿及饮食服务、汽车货物运输项目筹建。出口本企业自产的各类产品；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。孟州公司注册资本：5,600万元，其中本公司出资2,856万元，占其注册资本的 51%；孟州市厚德投资有限公司（以下简称‘厚德公司’）出资2184万元，占39%；孟州市金玉米有限责任公司出资560万元，占10%。厚德公司成立于2007年3月20日，住所：孟州市大定路南段；法定代表人：欧阳建军（同时任本公司董事、常务副总经理、财务总监）；注册资本：2184 万元；经营范围：对医药、食品添加剂、饲料添加剂行业投资。厚德公司的股东由本公司科研技术人员、市场营销人员及本公司部分董事、监事、高管人员等组成，本公司部分董事、监事和高管人员同时兼任厚德公司和孟州公司董事或监事，因此，前述共同投资事项属关联交易。截至报告期末，孟州公司投资建设的年产 2500 吨核黄素（饲料级）扩建项目仍在抓紧建设之中，项目计划于 2008 年年末前建成投产。由于项目设计方案的调整及物价的上涨，项目总投资将由 2007 年年初预计的 1.6 亿元上调至 2.5 亿元。（二）公司与关联方债权债务往来事项单位:万元本公司关联方关联方向关联方提供资金向本公司提供资金形成原因借方发生额期末余额贷方发生额期末余额湖北安华大厦有限公司 0 0 51.81 51.81 往来款湖北吉丰实业有限公司 0 6.53 0 0 暂借款合计 0 6.53 51.81 51.81 七、重大合同及其履行情况 - 33 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告（一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁事项。（二）重大担保事项 1、2006年12月30日，公司为黄石东贝电器股份有限公司向招商银行股份有限公司黄石支行申请银行担保提供保证，保证金额为人民币2000万元，期限一年。该项担保为互保，经独立董事以及董事会全体成员2/3以上签署同意。截至报告期末，该项担保已解除。截至2007年12月31日，公司累计和当期对外担保金额为零。（三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。八、报告期内，公司或持股5%以上股东除股改承诺外没有其他承诺事项。公司有限售条件股股东的股改承诺为：自获得上市流通权之日（2006 年 7 月24日）起，在12个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。报告期内，持股5%以上股东均严格履行了前述承诺。九、经 2006 年度股东大会审议通过，公司续聘大信会计师事务有限公司为公司本年度财务审计机构，财务审计费用为人民币 40 万元。该审计机构已为公司提供审计服务9年。十、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。十一、其他重要事项（一）公司章程变更事项 2007年4月17 日召开的“2006年度股东大会”审议通过了《关于修改〈公司章程第十三条〉的议案》，按有关要求对《公司章程》作了修改；相关信息公告刊登于2007年4月18 日的《中国证券报》和《证券时报》。（二）公司接待调研及采访情况 - 34 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告报告期内，公司按照《上市公司公平信息指引》要求，在接待机构投资者及个人投资者调研、沟通、采访、咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。公司接待调研、沟通、采访等活动情况表谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象及提供的资料现场参观，主要谈论公司长江证券 2007年 04月 06 日公司办公室实地调研的经营与发展情况，提供公严鹏、段炼炼司 2006 年度报告鹏华基金管理公司主要谈论公司的经营与 2007年 04月 19 日公司办公室实地调研李文健发展情况主要谈论公司的经营与国元证券有限责任公 2007年 04月 20 日公司办公室实地调研发展情况，提供公司 2006 司刘斌年度报告深圳市金石投资管理现场参观，主要谈论公司 2007年 04月 22 日公司办公室实地调研有限公司吴伟的经营与发展情况长江证券主要谈论公司的经营与 2007年 04月 30 日公司办公室实地调研谭再刚、严鹏、段炼炼发展情况国信证券公司现场参观，主要谈论公司 2007年 05月 15 日公司办公室实地调研贺平鸽生产经营情况主要谈论公司的经营与 2007年 07月 05 日公司办公室实地调研个人投资刘本强发展情况上海融昌资产管理公现场参观，主要谈论公司 2007年 08月 09 日公司办公室实地调研司荘启飞牟涛生产经营情况国泰基金管理有限公主要谈论公司的经营与 2007年 08月 16 日公司办公室实地调研司周广山张玮发展情况主要谈论公司的经营与 2007年 08月 20 日公司办公室实地调研广发证券曹新发展情况通联资本控股公司主要谈论公司的经营与 2007年 08月 24 日公司办公室实地调研孙宝文发展情况 - 35 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告中信证券姚杰主要谈论公司的生产经 2007年 08月 29 日武汉实地调研中邮基金刘霄汉营情况主要谈论公司的生产经 2007年 09月 10 日公司办公室实地调研个人投资包楚才营情况主要谈论公司的生产经 2007年 10月 31 日公司办公室实地调研光大证券沈晓春营情况国泰基金周广山现场参观，主要谈论公司 2007年 11月 01 日公司办公室实地调研招商证券张明芳的经营与发展情况，提供公长江证券严鹏司 2006 年度报告主要谈论公司的生产经 2007年 11月 06 日公司办公室实地调研个人投资赵辉赵亮营情况第十章财务报告一、审计报告大信审字(2008)第0336号湖北广济药业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司(以下简称“广济药业”)财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是广济药业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用适当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 - 36 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，广济药业的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广济药业2007年12月31日财务状况以及2007年度经营成果和现金流量。大信会计师事务有限公司中国注册会计师：刘经进中国 · 武汉中国注册会计师：胡东彪 2008年3月20日二、经审计的会计报表及会计报表附注 - 37 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告资产负债表编制单位：湖北广济药业股份有限公司会计期间:2007年12 月31 日人民币:元合并数母公司数项目注释号期末数期初数期末数期初数流动资产：货币资金八、(一) 172,205,296.93 62,877,007.21 169,868,458.59 61,495,415.07 交易性金融资产八、(二) 500,000.00 500,000.00 应收票据八、(三) 3,038,752.87 2,399,886.74 3,022,752.87 2,399,886.74 应收账款八、(四) 98,201,118.53 82,688,488.82 96,428,650.54 74,016,495.20 预付款项八、(五) 61,842,587.57 39,558,801.68 61,170,113.39 39,443,175.06 应收股利应收利息其他应收款八、(六) 39,367,968.63 50,195,112.52 39,759,974.98 43,435,660.08 存货八、(七) 60,661,155.31 55,675,641.97 59,379,445.44 50,777,266.43 一年内到期的非流动资产八、(八) 684,420.00 684,420.00 其他流动资产流动资产合计 436,001,299.84 293,894,938.94 430,313,815.81 272,067,898.58 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资八、(九) 10,000,000.00 10,597,957.90 10,000,000.00 10,597,957.90 长期应收款长期股权投资八、(十) 97,602,502.76 75,057,391.53 156,309,702.76 125,524,591.53 投资性房地产固定资产八、(十一) 361,369,946.87 326,470,389.03 343,713,375.20 318,576,839.86 在建工程八、(十二) 15,411,209.28 20,884,198.36 6,321,727.28 17,699,136.36 工程物资固定资产清理 -272,652.86 -272,652.86 生产性生物资产油气资产无形资产八、（十三) 53,678,275.59 58,112,186.40 33,137,352.25 38,606,371.26 开发支出商誉长期待摊费用八、(十四) 5,506,970.99 1,431,060.00 递延所得税资产八、(十五) 5,359,170.07 7,985,033.26 5,359,170.07 7,669,457.84 其他非流动资产非流动资产合计 543,148,451.71 504,614,127.47 554,568,674.70 520,105,414.75 资产总计 979,149,751.55 798,509,066.41 984,882,490.51 792,173,313.33 - 38 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼资产负债表（续）编制单位：湖北广济药业股份有限公司会计期间:2007年 12月31 日人民币:元合并数母公司数项目注释号期末数期初数期末数期初数流动负债：短期借款八、(十七) 68,000,000.00 135,000,000.00 68,000,000.00 135,000,000.00 交易性金融负债应付票据八、(十八) 4,150,000.00 12,650,000.00 4,150,000.00 12,650,000.00 应付账款八、(十九) 50,482,570.79 40,591,007.95 49,544,258.75 39,028,209.10 预收款项八、(二十) 13,734,810.69 15,533,175.33 11,838,254.38 15,226,296.57 应付职工薪酬八、(二十一) 50,528,624.23 16,583,058.30 50,280,361.20 14,776,260.62 应交税费八、(二十二) 76,358,818.09 -3,241,272.23 75,646,521.09 -3,673,773.62 应付利息应付股利其他应付款八、(二十三) 16,834,410.06 15,002,966.39 14,772,141.14 13,616,390.02 ☆ 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 280,089,233.86 232,118,935.74 274,231,536.56 226,623,382.69 非流动负债：长期借款八、(二十四) 10,000,000.00 77,500,000.00 10,000,000.00 77,500,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 10,000,000.00 77,500,000.00 10,000,000.00 77,500,000.00 负债合计 290,089,233.86 309,618,935.74 284,231,536.56 304,123,382.69 所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本) 八、(二十五) 251,705,513.00 251,705,513.00 251,705,513.00 251,705,513.00 资本公积八、(二十六) 50,606,341.97 50,606,341.97 50,606,341.97 50,606,341.97 减：库存股盈余公积八、(二十七) 58,121,797.21 36,818,222.43 58,121,797.21 36,818,222.43 未分配利润八、(二十八) 322,823,720.69 147,510,190.75 340,217,301.77 148,919,853.24 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 683,257,372.87 486,640,268.15 700,650,953.95 488,049,930.64 少数股东权益 5,803,144.82 2,249,862.52 所有者（股东）权益合计 689,060,517.69 488,890,130.67 700,650,953.95 488,049,930.64 - 39 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告负债和所有者（股东）权益总计 979,149,751.55 798,509,066.41 984,882,490.51 792,173,313.33 公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼利润表编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2007年 1-12 月人民币:元合并数母公司数项目注释号本期累计数上期累计数本期累计数上期累计数一、营业收入八、(二十九) 794,903,350.92 395,163,860.81 784,222,562.91 379,711,919.43 减：营业成本八、(二十九) 337,905,208.90 275,288,529.76 333,616,488.03 270,810,695.76 减：营业税费八、(三十) 6,995,880.72 3,264,036.30 6,819,709.94 3,007,673.86 销售费用 26,218,121.19 15,615,246.96 21,472,273.36 12,200,078.59 管理费用 91,509,605.53 40,954,656.19 79,250,055.55 34,022,468.49 财务费用八、(三十一) 10,286,276.90 12,789,749.74 10,384,242.48 13,336,968.26 资产减值损失八、(三十二) 39,668,267.50 19,770,331.74 34,096,584.79 18,854,284.84 加：公允价值变动收益投资收益八、(三十三) -182,614.41 -759,934.41 -18,748.55 -759,934.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润 282,137,375.77 26,721,375.71 298,564,460.21 26,719,815.22 加：营业外收入八、(三十四) 1,980,907.67 1,972,000.00 减：营业外支出八、(三十四) 1,156,478.74 1,654,928.60 845,393.44 1,654,928.60 其中：非流动资产处置损失三、利润总额 282,961,804.70 25,066,447.11 299,691,066.77 25,064,886.62 减：所得税费用八、(三十五) 87,405,618.88 8,402,447.93 87,090,043.46 8,425,029.28 四、净利润 195,556,185.82 16,663,999.18 212,601,023.31 16,639,857.34 归属于母公司所有者的净利润 196,617,104.72 16,665,975.09 212,601,023.31 16,639,857.34 少数股东损益 -1,060,918.90 -1,975.91 五、每股收益：（一）基本每股收益八、(三十六) 0.78 0.08 0.84 0.08 （二）稀释每股收益 0.78 0.08 0.84 0.08 - 40 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼现金流量表编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2007 年1-12月人民币:元注合并数母公司数项目释号本期累计数上期累计数本期累计数上期累计数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 755,945,691.26 455,788,969.56 742,531,693.49 431,826,575.53 收到的税费返还 29,055.66 1,095,418.43 29,055.66 1,095,418.43 收到其他与经营活动有关的现金 11,500,535.51 5,788,297.16 10,704,524.77 3,107,302.54 经营活动现金流入小计 767,475,282.43 462,672,685.15 753,265,273.92 436,029,296.50 购买商品、接受劳务支付的现金 294,556,971.56 253,046,241.29 290,754,938.94 238,657,889.62 支付给职工以及为职工支付的现金 44,482,990.78 23,577,712.94 41,468,447.18 22,096,403.86 支付的各项税费 54,214,362.13 21,247,707.32 52,821,416.30 19,257,237.44 支付其他与经营活动有关的现金 42,245,279.20 39,558,648.73 43,047,468.98 29,668,474.78 经营活动现金流出小计 435,499,603.67 337,430,310.28 428,092,271.40 309,680,005.70 经营活动产生的现金流量净额 331,975,678.76 125,242,374.87 325,173,002.52 126,349,290.80 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 500,000.00 500,000.00 取得投资收益收到的现金 956,140.22 956,140.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 436,400.00 59,728.00 311,900.00 59,728.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,892,540.22 59,728.00 1,768,040.22 59,728.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,944,017.22 18,729,127.99 42,923,756.74 18,212,371.03 投资支付的现金 29,560,000.00 2,300,000.00 30,760,000.00 2,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 1,151,669.56 现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 79,655,686.78 21,029,127.99 73,683,756.74 20,512,371.03 投资活动产生的现金流量净额 -77,763,146.56 -20,969,399.99 -71,915,716.52 -20,452,643.03 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 92,000,000.00 153,800,000.00 92,000,000.00 153,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 92,000,000.00 153,800,000.00 92,000,000.00 153,800,000.00 偿还债务支付的现金 226,500,000.00 205,300,000.00 226,500,000.00 205,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,384,242.48 13,485,490.85 10,384,242.48 13,485,490.85 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 236,884,242.48 218,785,490.85 236,884,242.48 218,785,490.85 筹资活动产生的现金流量净额 -144,884,242.48 -64,985,490.85 -144,884,242.48 -64,985,490.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 41 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告五、现金及现金等价物净增加额 109,328,289.72 39,287,484.03 108,373,043.52 40,911,156.92 加：期初现金及现金等价物余额 62,877,007.21 23,589,523.18 169,868,458.59 20,584,258.15 六、期末现金及现金等价物余额 172,205,296.93 62,877,007.21 278,241,502.11 61,495,415.07 公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼 - 42 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告合并所有者权益变动表会合 04 表编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2007 年度单位：元本年金额项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益实收资本(或资本公积减:库盈余公积一般风未分配利润益合计股本) 存股险准备一．上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 35,603,591.61 139,348,525.36 415,916.54 477,679,888.48 加：会计政策变更 124,630.82 8,161,665.39 1,833,945.98 11,210,242.19 前期差错更正二．本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 36,818,222.43 147,510,190.75 2,249,862.52 488,890,130.67 三．本年增减变动金额（减少以"-"号填列) 21,260,102.33 175,357,002.39 3,553,282.30 200,170,387.02 (一)净利润 196,617,104.72 -1,060,918.90 195,556,185.82 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金额资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他(合并范围增加影响) 上述(一)和(二)小计 196,617,104.72 3,553,282.30 200,170,387.02 (三)所有者投入和减少资本 4,614,201.20 4,614,201.20 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 4,614,201.20 4,614,201.20 (四)利润分配 21,260,102.33 -21,260,102.33 1.提取盈余公积 21,260,102.33 -21,260,102.33 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 - 43 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四.本年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 58,078,324.76 322,867,193.14 5,803,144.82 689,060,517.69 公司法定代表人:何谧主管会计工作的负责人:欧阳建军会计主管人员:王琼 - 44 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告合并所有者权益变动表会合 04 表编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2007 年度单位：元上年金额项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益实收资本(或股本) 资本公积减:库盈余公积一般风未分配利润权益合计存股险准备一．上年年末余额 171,226,000.00 200,822,254.97 34,037,102.26 125,250,121.23 422,774.41 531,758,252.87 加：会计政策变更 1,117,134.44 7,258,080.16 1,829,064.02 10,204,278.62 前期差错更正二．本年年初余额 171,226,000.00 200,822,254.97 35,154,236.70 132,508,201.39 2,251,838.43 541,962,531.49 三．本年增减变动金额（减少以"-"号填列) 80,479,513.00 -150,215,913.00 1,707,458.18 14,958,516.91 -1,975.91 -53,072,400.82 (一)净利润 16,665,975.09 -1,975.91 16,663,999.18 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 10,000,000.00 1.可供出售金额资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他(合并范围增加影响) 10,000,000.00 上述(一)和(二)小计 16,665,975.09 -1,975.91 16,663,999.18 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1,663,985.73 -1,663,985.73 1.提取盈余公积 1,663,985.73 -1,663,985.73 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 80,479,513.00 -150,215,913.00 -69,736,400.00 1.资本公积转增股本 80,479,513.00 -150,215,913.00 -69,736,400.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四.本年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 36,818,222.43 147,510,190.75 2,249,862.52 488,890,130.67 - 45 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告公司法定代表人:何谧主管会计工作的负责人:欧阳建军会计主管人员:王琼 - 46 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告湖北广济药业股份有限公司财务报表附注（2007年）金额单位：人民币元一、公司基本情况湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999） 101 号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股 5000 万股，1999 年 8 月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月 12日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为 17,122.6 万元。公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通股股东每 10 股转增 10.562685 股，共计转增74,749,645股；向部分非流通股股东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸有限责任公司等六家）每 10 股转增 1.432467 股，共计转增 5,729,868 股。该方案实施后，公司注册资本净增加 80,479,513.00 元(含高管人员持投增加 33,810.00 元)，变更后的注册资本为251,705,513.00元。公司注册资本：251,705,513.00元公司住所：湖北武穴市江堤路1号公司营业执照注册号：4200001000012 法定代表人：何谧 - 47 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告公司经营范围：生产经营医药原料药、大容量注射剂、片剂、颗粒剂、软膏剂、凝胶剂；饲料添加剂的生产、销售；包装装潢印刷品印刷；饮食服务；出口本企业自产的各类药；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。本财务报告于2008年3月20 日经董事会批准报出。二、遵循企业会计准则的声明本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合企业会计准则的要求，在所有重大方面真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。三、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、《企业会计准则解释第 1 号》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制公司财务报表，所采用的会计政策遵循了一贯性原则。本公司2007年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》。 2007 年 1 月 1 日起全面执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据证监会会计字〔2007〕10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》规定，本公司以2007年1月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，对可比期间的利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时对相关财务报表项目按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定进行了重新分类列报。四、公司采用的主要会计政策和会计估计 ☆ - 48 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告（一）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。（二）记账本位币采用人民币为记账本位币。（三）计量属性财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。（四）现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（五）外币折算 1、外币交易对发生的外币业务，一般按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账，如果汇率相对稳定，也可以使用月初汇率（作为交易发生日的即期汇率的近似汇率）折算。对各种外币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 - 49 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。（六）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (3) 贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其 - 50 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 3、金融负债的分类金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、金融资产减值 - 51 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转 - 52 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 7、金融资产转移金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（七）应收款项坏账准备 1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：账龄计提比例 1 年内 3% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 30% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。（八）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库 - 53 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告存商品等。 2、存货计价方法：公司购进存货采用实际成本，发出存货采用移动加权平均法。低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完；其他低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本费用。 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按照单个存货项目和存货类别计提存货跌价准备。（九）投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。（十）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。不属于生产经营主要设备的物品，能独立使用，单位价值在2000元以上，并 - 54 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。 2、后续计量固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：资产类别估计经济使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物 20～40年 3％ 3.88～2.43% 机器设备 10～18年 3％ 5.39～9.70% 运输工具 8～12 年 3％ 8.08～12.13% 其它设备 5～10 年 3％ 9.70～19.40% 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 3、融资租入固定资产 (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 - 55 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75% （含）以上）； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4、闲置固定资产因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。（十一）在建工程在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。（十二）无形资产 1、初始确认本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 - 56 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； - 57 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告 e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（十三）资产减值 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。（十四）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定 - 58 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、共同控制、重大影响的判断 - 59 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。（十五）企业合并 1、同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。（十六）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； - 60 - 湖北广济药业股份有限公司2007 年度报告 b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。（十七）预计负债与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。（十八）股份支付 1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；